Аудиторское заключение



Скачать 56.48 Kb.
Дата10.03.2013
Размер56.48 Kb.
ТипДокументы
_

____________________________________________________________________________________________________

197101, Санкт-Петербург, Каменноостровский пр., д.10

Тел./факс: (812) 237-07-07; Тел.: (812) 237-06-63

E-mail: marka@peterlink.ru

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по проверке учета и отчетности Закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Адекта» в отношении имущества,

составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов» и операций с этим имуществом




Адресат: Исполнительный орган Закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Адекта»
Аудируемое лицо

Наименование: Закрытое акционерное общество «Управляющая компания «Адекта» Д.У. Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов».

Государственная регистрация: правила доверительного управления фондом зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг 12 мая 2004 г. в реестре за № 0213-58234276 с изменениями и дополнениями от 13 декабря 2005 г. № 0213-58234276-1, от 11 мая 2007 г. № 0213-58234276-2, от 17 июля 2007 г. № 0213-58234276-3, от 29 ноября 2007 г. № 0213-58234276-4, от 15 сентября 2009 г. № 0213-58234276-5, от 10 ноября 2009 г. № 0213-58234276-6.

Управляющая компания: Закрытое акционерное общество «Управляющая компания «Адекта» (до 25 ноября 2009 года фонд находился в управлении Закрытого акционерного общества «Управляющая компания АВК «Дворцовая площадь»).

Место нахождения: 197101, г. Санкт-Петербург, ул. Чапаева, д. 15, лит. З.

Лицензии: лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00595, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам 06 сентября 2008 г., предоставлена бессрочно.

лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №078-11147-001000, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам 03 апреля 2008 года без ограничения срока действия.

Аудитор


Наименование: Закрытое акционерное общество «Марка Лтд.».

Место нахождения: 198320, г. Санкт-Петербург, пр. Ленина, д. 95, кв. 46.

Государственная регистрация: свидетельство серия 78 № 002043446 от 15 декабря 2002 г., основной государственный регистрационный номер 1027804607104.


Член саморегулируемой организации Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России» (основной регистрационный номер записи 10201002546).

Мы провели аудит прилагаемой отчетности Закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Адекта» Д.У. Открытым паевым инвестиционным фонда смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов» за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно.
Отчетность Закрытого акционерного общества «Управляющая компания АВК «Дворцовая площадь» в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов», состоит из:

баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества;

справки о стоимости активов и примечания к ней;

справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов;

отчета о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда и владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;

справки о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда) и пояснительной записки к ней;

отчета об изменении стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда);

отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.

Ответственность за подготовку и представление этой отчетности несет исполнительный орган Закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Адекта». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета и учета имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов», законодательству Российской Федерации.
Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным Законом "Об аудиторской деятельности";

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России»;

Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности ЗАО «Марка Лтд.»;

Нормативными актами Министерства Финансов Российской Федерации.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в отчетности и раскрытие в ней информации об операциях с имуществом, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления отчетности в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов». Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности отчетности и соответствии порядка ведения учета имущества законодательству Российской Федерации.
В ходе аудита выявлено:

- бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов», осуществляется, в основном, в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ;

- состав и структура имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов», в основном, соответствуют требованиям действующего законодательства РФ;

- оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая и расчет суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая, в 2009 году производились Закрытым акционерным обществом «Управляющая компания «Адекта» в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ;

- порядок хранения имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов», и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов», соответствует действующему законодательству РФ;

- сделки с активами Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов» совершаются в соответствии с требованиями законодательства РФ.


По нашему мнению, отчетность Закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Адекта» отражает достоверно во всех существенных отношениях состав и структуру имущества, расчетную стоимость одного инвестиционная пая Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов» на 31 декабря 2009 года и результаты деятельности Закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Адекта» Д.У. Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «АВК – Фонд пенсионных резервов» за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно в соответствии с требованиями законодательства РФ в части подготовки отчетности.


09 марта 2010 года


Генеральный директор

ЗАО «Марка Лтд.»


Руководитель аудиторской проверки


А.С. Смирнова

(Квалификационный аттестат на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита № К005584, срок действия с 22 июня 2000 г. без ограничения; квалификационный аттестат на право осуществления аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов №К017312, срок действия с 31 мая 2001 г. без ограничения

Член НП АПР, ОРНЗ 20001048006)


Похожие:

Аудиторское заключение iconАудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчетности
Аудиторское заключение аудиторской фирмы "апаш" о достоверности бухгалтерской отчетности ОАО «Конструкторское Бюро «горизонт», подготовленной...
Аудиторское заключение iconАудиторское заключение
Полное: Общество с ограниченной ответственностью «Консалтинговая профкомпания «ЭкономАудит»
Аудиторское заключение iconАудиторское заключение
Корпоративный член Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России 2005г
Аудиторское заключение iconОтчетности ОАО «окб-планета»
Аудиторское заключение составлено аудиторской организацией при следующих обстоятельствах
Аудиторское заключение iconАудиторское заключение
Государственная регистрация: Свидетельство сер. 21 №001941481 от 17. 02. 2009 г., Огрн №309213004800031 от 17. 02. 2009 г
Аудиторское заключение iconУполномоченный аудитор администрации Тамбовской области
Аудиторское заключение финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Столовая № I» за период с 01. 01 2008г по 31. 12. 2008г
Аудиторское заключение iconАудиторское заключение составлено аудиторской организацией при следующих обстоятельствах
Аудит проводился в отношении полного комплекта финансовой отчетности, состав которой установлен Международными стандартами финансовой...
Аудиторское заключение iconАудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности
Ственных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2007 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с...
Аудиторское заключение iconОтчетности ОАО «Тайга-Турс»
Оао «Тайга-Турс» достоверно отражает финансовое положение на 31 декабря 2008 г и результаты финансово-хозяйственной деятельности...
Аудиторское заключение iconОтчетность за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
Консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, и аудиторское заключение независимого аудитора...
Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org