Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law»



Скачать 288.93 Kb.
Дата08.09.2014
Размер288.93 Kb.
ТипРабочая программа
Правительство Российской Федерации

Санкт-Петербургский государственный университет

Юридический факультет

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоговое право зарубежных стран

(сравнительно-правовое исследование)»
«Comparative Tax Law»

Язык обучения: русский

Трудоемкость: 3 зачетных единицы

Регистрационный номер

рабочей программы учебной дисциплины


код
года утверждения


/

код факультета или иного структурного подразделения

/

порядковый номер или шифр

Санкт-Петербург

2012

Раздел 1. Характеристики, структура и содержание учебных занятий
1.1. Цели и задачи учебных занятий

Цель учебных занятий – изучение действующей системы правового регулирования, а также зарубежной доктрины по наиболее актуальным проблемам налогового права в зарубежных странах, а именно по вопросам построения налоговых систем, процедур исполнения организациями и физическими лицами налоговых обязанностей, осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также по вопросам исчисления и уплаты основных налогов (в частности, налога на прибыль и налога на добавленную стоимость).
Задачи учебных занятий:

- формирование у студентов целостной картины правового регулирования налогообложения в зарубежных странах;

- формирование компетенций, определенных в п. 1.3. рабочей программы;

- освоение знаний, умений и навыков, определенных в п. 1.4. рабочей программы.


1.2. Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины (пререквизиты)

Требуется освоение учебной дисциплины «Налоговое право. Часть 1»


1.3. Перечень формируемых компетенций (результаты обучения)

1.3.1.Общие компетенции:

1.3.1.1. готов использовать знания современных достижений науки и образования при решении образовательных и профессиональных задач (ОКМ-2);

1.3.1.2. готов самостоятельно приобретать с помощью информационных технологий и использовать в практической деятельности новые знания и умения, в том числе в новых областях (ОКМ-4);

1.3.1.3. готов работать с текстами профессиональной направленности на английском и русском языках (ОКМ-5).

1.3.2. Профессиональные компетенции:

1.3.2.1.

знает состояние и развитие международно-правового регулирования и зарубежного законодательства в соответствующей сфере (ПК-4);

1.3.2.2. знает состав, структуру и тенденции развития правового регулирования в соответствующей сфере (ПК-1);

1.3.2.3. знает закономерности развития юридической практики, в том числе судебной, и ее значение в механизме (системе) правового регулирования (ПК-3);

1.3.2.4. знает соответствующее отраслевое законодательство и (или) механизмы функционирования межотраслевых институтов (ПК-5);

1.3.2.5. знает основные этапы в развитии права в целом и развитии отраслей права по профилю подготовки (ПК-7);

1.3.2.6. умеет применять нормы права в ситуациях наличия пробелов, коллизий норм, сложных взаимодействий, решать сложные задачи правоприменительной практики (ПК-8);

1.3.2.7. умеет аргументировать принятые решения, в том числе, с учетом возможных последствий, предвидеть последствия принятых им решений (ПК-9);

1.3.2.8. умеет анализировать нестандартные ситуации правоприменительной практики и вырабатывать различные варианты решений (ПК-10);

1.3.2.9. умеет квалифицированно толковать правовые акты в их взаимодействии; проводить экспертизу правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции; объяснить действие норм права их адресатам (ПК-11);

1.3.2.10. умеет проводить научные исследования по отдельным правовым проблемам и свободно излагать результаты научных исследований в устной и письменной форме с использованием современных технических средств сообщения информации (ПК-12);

1.3.2.11. владеет навыками составления письменных документов юридического содержания; разработки проектов нормативных и индивидуальных правовых актов (ПК-14);

1.3.2.12. владеет навыками устных выступлений по правовым вопросам, в том числе, в состязательных процедурах, аргументирования и отстаивания своей точки зрения в устной полемике; ведения дискуссии, деловых переговоров, осуществления посредничества с целью достижения компромисса участниками юридического конфликта, управления коллективом (ПК-15).


1.4. Знания, умения, навыки, осваиваемые обучающимся

В области налогового права зарубежных стран, а именно по вопросам построения налоговых систем, процедур исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также по вопросам исчисления и уплаты основных налогов (в частности, налога на прибыль и налога на добавленную стоимость) обучающийся осваивает следующие знания, умения и навыки:

1.4.1. Знания:

- состояние и развитие международно-правового регулирования и зарубежного законодательства в соответствующей сфере;

- состав, структура и тенденции развития правового регулирования в соответствующей сфере;

- закономерности развития юридической практики, в том числе судебной, и ее значение в механизме (системе) правового регулирования;

- соответствующее отраслевое законодательство и (или) механизмы функционирования межотраслевых институтов;

- основные этапы в развитии права в целом и развитии отраслей права по профилю подготовки;

1.4.2. Умения:

- применять нормы права в ситуациях наличия пробелов, коллизий норм, сложных взаимодействий, решать сложные задачи правоприменительной практики;

- аргументировать принятые решения, в том числе, с учетом возможных последствий, предвидеть последствия принятых им решений;

- анализировать нестандартные ситуации правоприменительной практики и вырабатывать различные варианты решений;

- квалифицированно толковать правовые акты в их взаимодействии;

- проводить научные исследования по отдельным правовым проблемам и свободно излагать результаты научных исследований в устной и письменной форме с использованием современных технических средств сообщения информации;

1.4.3. Навыки:

- составления письменных документов юридического содержания;

- разработки проектов нормативных и индивидуальных правовых актов;

- устных выступлений по правовым вопросам, в том числе, в состязательных процедурах, аргументирования и отстаивания своей точки зрения в устной полемике;

- ведения дискуссии, деловых переговоров, осуществления посредничества с целью достижения компромисса участниками юридического конфликта;

- изучения правовой действительности с помощью научной методологии.


1.5. Перечень и объем активных и интерактивных форм учебных занятий

Для повышения качества освоения дисциплины используются следующие формы учебных занятий. Во-первых, классические лекционные методы – 6 часов. Во-вторых, активная форма аудиторной учебной работы в виде семинаров – 16 часов. В-третьих, практические занятия в интерактивной форме – 10 часов. Итого всего аудиторных часов – 32 часа. В-четвертых, контроль за самостоятельной работой студентов – 62 часа. Объем учебной работы за курс дисциплины: 94 часа.


1.6. Организация учебных занятий

Трудоёмкость, объемы учебной работы и наполняемость групп обучающихся



Код модуля в составе дисциплины, практики и т.п.

Аудиторная учебная работа обучающихся

Самостоятельная работа

Объём активных и интерактивных форм учебных занятий

Трудоёмкость

лекции

семинары

консультации

практические занятия в интерактивной форме

лабораторные
работы

контрольные
работы

коллоквиумы

текущий контроль

промежуточная
аттестация

под руководством
преподавателя

в присутствии
преподавателя

в т.ч. с использованием методических материалов

текущий контроль

промежуточная
аттестация







очная форма обучения

 

6 часов

16 часов

-

10 часов

-

-

-

-

-

62 часа

-

-

-

-

10 часов

3 зачётных
единиыц


ИТОГО:

6 часов

16 часов

-

10 часов

-

-

-

-

-

62 часа

-

-

-

-

10 часов

3 зачётных
единицы


Виды, формы и сроки

текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации

Код модуля

Промежуточная аттестация

Текущий контроль

Виды

Сроки

Формы

Сроки

очная форма обучения

С2

Зачет

25-31 мая

Нет

Нет

очно-заочная форма обучения

не предусмотрено

 




 

 

заочная форма обучения

не предусмотрено

 

 

 

 



1.7. Структура и содержание учебных занятий

Тема 1. Налоговое право как отрасль права в зарубежных странах.

Становление и развитие налогового права в зарубежных странах. Место налогового права в системах права в зарубежных странах.

Система источников налогового права в зарубежных странах. Законы. Подзаконные нормативно-правовые акты. Судебная практика. Доктрина. Международные договоры. Модельные акты. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

Классификации правовых систем для целей изучения налогового права. Общая характеристика основных «семей налогового права» (на примере США, Великобритании, Франции, Германии).


Классические лекции: 2 часа.

Семинар: 2 часа.

Дискуссия по следующим вопросам:

- какое место занимает налоговое право в системе права в зарубежных странах;

- является ли обоснованной, теоретически и практически значимой классификация правовых систем для целей изучения налогового права.

Материалы для подготовки к дискуссии:

1. Thuronyi V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. P. 7-9, 23-44.



Самостоятельная работа студентов: подготовка презентаций по системе источников налогового права в одной из зарубежных стран (США, Великобритания, Германия, Франция) – 6 часов.
Тема 2. Налоговые системы зарубежных стран.

Принципы налогообложения в зарубежном праве.

Понятие налога в налоговом праве зарубежных стран. Виды налогов, уплачиваемых в зарубежных странах. Общая характеристика основных налогов, взимаемых в зарубежных странах: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, налоги на имущество. Льготные режимы налогообложения.
Практические занятия в интерактивной форме (презентации с обсуждением принципов налогообложения и понятия налога с учетом судебной практики) – 2 часа.

Семинар: 2 часа.

Дискуссия по следующим вопросам:

- возможна ли обратная сила налоговых законов (на основе законодательства и судебной практики зарубежных стран);

- допустимо ли установление исключений из принципа установления налогов законом;

- что такое налог; как налог соотносится с иными обязательными платежами (на основе законодательства и судебной практики зарубежных стран).

Материалы для подготовки к дискуссии:

1. Thuronyi V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. P. 45-57.

Самостоятельная работа студентов: подготовка презентаций по системе налогов, уплачиваемых в одной из зарубежных стран (США, Великобритания, Германия, Франция) – 8 часов.
Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права в зарубежных странах.

Правовой статус налогоплательщика в налоговом праве зарубежных стран. Понятие и критерии резидентства физических лиц и организаций. Основные права и обязанности налогоплательщика. Семейное налогообложение.

Организация налоговых служб в зарубежных странах. Правовой статус органов государственной власти, участвующих в налоговых правоотношениях.
Классические лекции: 2 часа.

Семинар: 2 часа.

Дискуссия по следующим вопросам:

- каковы особенности участия в налоговых правоотношения коллективного налогоплательщика (на основе законодательства и судебной практики зарубежных стран);

- какова в зарубежных странах система органов, представляющих публичного субъекта в налоговых правоотношениях.

Перечень материалов, с которыми студентам необходимо ознакомиться для подготовки к дискуссии, доводится до сведения студентов путем размещения информации на портале SharePoint.
Ролевая игра: Определение налогового резидентства физического лица. – 2 часа

Фабула дела.

Налоговый орган Италии обратился в суд Италии с требованием о взыскании с налогоплательщика – всемирно известного оперного певца – суммы не уплаченного подоходного налога, а также с требованием о привлечении налогоплательщика к ответственности за неуплату налога и за непредоставление налоговой отчетности.

Налоговый орган полагает, что налогоплательщик является резидентом Италии и поэтому должен уплачивать подоходный налог и предоставлять налоговую отчетность именно в Италии. В качестве аргументов в обоснование своей позиции налоговый орган приводит следующее: наличие активов, собственности, банковских счетов на территории Италии, а также преимущественное проживание семьи налогоплательщика в Италии.

Налогоплательщик возражает против требований налогового органа, ссылаясь на то, что он является налоговым резидентом княжества Монако, поскольку постоянно проживает там, и соответственно у него нет обязанности по уплате подоходного налога и по предоставлению налоговой отчетности в Италии.
В ходе игрового процесса проводится судебное заседание по рассмотрению обозначенного в фабуле дела спора.

Роли: Судья

Представитель налогового органа

Представитель налогоплательщика

Роли распределяются преподавателем с учетом пожеланий студентов: сначала распределяются роли судей (3 студента), между оставшимися студентами поровну распределяются роли представителей налогового органа и налогоплательщика. В ходе подготовки к ролевой игре в рамках распределенной роли студент должен подготовить правовую позицию по делу и оформить ее надлежащим процессуальным документом.
Самостоятельная работа студентов: подготовка к ролевой игре в соответствии с полученной ролью (судья, представитель налогового органа, представитель налогоплательщика) – 16 часов.
Тема 4. Общая характеристика исполнения налоговой обязанности в зарубежных странах.

Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и иных обязанностей налогоплательщика.

Уклонение от уплаты налогов: соотношение со смежными правовыми явлениями. Правовые приемы борьбы с уклонением от уплаты налогов в законодательстве и судебной практике зарубежных стран.

Общая характеристика процедур налогового контроля в зарубежных странах.

Общая характеристика ответственности за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах.

Защита прав налогоплательщика в зарубежных странах.


Классические лекции: 2 часа

Практические занятия в интерактивной форме (презентации с обсуждением правовых приемов борьбы с уклонением от уплаты налогов в законодательстве и судебной практике зарубежных стран): 2 часа.

Семинар: 4 часа

Дискуссия по следующим вопросам:

- в чем состоит специфика исполнения налоговой обязанности в зарубежных странах;

- что такое «уклонение от уплаты налогов»;

- какие правовые приемы включает в себя система правовых приемов борьбы с уклонением от уплаты налогов;

- каково содержание основных доктрин, выработанных судами США для целей борьбы с уклонением от уплаты налогов;

- каково содержание основных доктрин, выработанных судами Великобритании в рамках оценки обоснованности налоговой выгоды;

- в каком порядке осуществляется защита прав налогоплательщика в зарубежных странах.

Материалы для подготовки к дискуссии:

1. Thuronyi V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. P. 133-206.

2. Килинкарова, Е.В. Допустимая налоговая оптимизация в судебных доктринах США и Великобритании // Закон. 2012. № 1. С. 166 – 172.

Самостоятельная работа студентов: подготовка комментария (минимальный объем 6 тысяч знаков) к одному из следующих судебных решений: решения Верховного суда США по делам Gregory v. Helvering (1935), Commissioner v. Court Holding Co. (1945), решения Палаты Лордов (Великобритания) по делам IRC v. Duke of Westminster (1936), W.T. Ramsay Ltd v. Inland Revenue Commissioners (1982), Furniss (Inspector of Taxes) v. D.E.R. Dawson (1984), Ensign Tankers (Leasing) Ltd v. Stokes (1992), Macniven v. Westmoreland Investments Ltd. (2001), Barclays Mercantile Business Finance Ltd v. Mawson (2004) – 10 часов.
Тема 5. Налог на прибыль в налоговом праве зарубежных стран.

Налогоплательщик налога на прибыль. Объект налогообложения по налогу на прибыль. Основные концепции дохода. Отдельные виды доходов и расходов, учитываемых для целей обложения налогом на прибыль. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.


Практические занятия в интерактивной форме (презентации с обсуждением судебной практики и положений налоговой доктрины по вопросам обложения налогом на прибыль): 2 часа.

Семинар: 2 часа

Дискуссия по следующим вопросам:

- какие концепции дохода получили закрепление в законодательстве, судебной практике и научной доктрине в зарубежных странах;

- в чем заключаются особенности обложения налогом на прибыль отдельных видов доходов (трудовой доход, доход от предпринимательской деятельности, доход от использования финансовых инструментов);

- в чем состоит специфика учета расходов для целей обложения налогом на прибыль в налоговом праве зарубежных стран;

- какие методы учета доходов и расходов используются в налоговом праве зарубежных стран.

Материалы для подготовки к дискуссии:


  1. Ault, H. J., Arnold, B. J.. Comparative Income Taxation. A Structural Analysis. 3rd edition. Kluwer Law International BV, The Netherlands. 2010. P. 331-429.

  2. Thuronyi, V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. P. 231-305 .

Самостоятельная работа студентов: подготовка эссе (минимальный объем 6 тысяч знаков) по специфике налогообложения доходов в одной из зарубежных стран (США, Великобритания, Германия, Франция) – 6 часов.
Тема 6. Налог на добавленную стоимость в налоговом праве зарубежных стран.

Основы косвенного налогообложения в зарубежных странах. Налогоплательщик налога на добавленную стоимость. Особенности определения объекта налогообложения, налоговой базы. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.


Практические занятия в интерактивной форме (презентации с обсуждением судебной практики по вопросам косвенного налогообложения в зарубежных странах) : 1 час.

Семинар: 2 часа

Дискуссия по следующим вопросам:

- в чем заключаются особенности статуса налогоплательщика налога на добавленную стоимость по законодательству зарубежных стран;

- в чем состоят особенности правового регулирования объекта налога на добавленную стоимость в налоговом праве зарубежных стран;

- какие существуют особенности возмещения НДС по правилам налогового законодательства зарубежных стран.

Материалы для подготовки к дискуссии:

1. Thuronyi, V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. P. 305-328.

Самостоятельная работа студентов: подготовка презентаций по вопросам правового регулирования элементов налогообложения налогом на добавленную стоимость в одной из зарубежных стран (Великобритания, Германия, Франция) – 8 часов.
Тема 7. Иные налоги в налоговом праве зарубежных стран.

Общая характеристика налогов на имущество, акцизов и других налогов, уплачиваемых по налоговому законодательству зарубежных стран.


Практические занятия в интерактивной форме (презентации с обсуждением судебной практики по вопросам исчисления и уплаты налогов на имущество и «социальных» налогов): 1 час.

Семинар: 2 часа

Дискуссия по следующим вопросам:

- в чем состоят особенности правового регулирования зарубежным законодательством «социальных» налогов;

- в чем состоят особенности правового регулирования зарубежным законодательством налога на имущества и смежных налогов (налог на недвижимость и др.).

Материалы для подготовки к дискусиии:

1. Тhuronyi, V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. P. 328-339.



Самостоятельная работа студентов: подготовка презентаций по вопросам правового регулирования налога на имущество, акцизов и «социальных» налогов в одной из зарубежных стран (США, Великобритания, Германия, Франция) – 8 часов.

Раздел 2. Обеспечение учебных занятий
2.1. Методическое обеспечение

2.1.1. Методическое обеспечение аудиторной работы

Методическое обеспечение аудиторной работы включает Рабочую программу учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)».


2.1.2. Методическое обеспечение самостоятельной работы

Методическое обеспечение самостоятельной работы включает Рабочую программу учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)», а также рабочие материалы, размещаемые на портале SharePoint.


2.1.3. Методика проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации и критерии оценивания

Текущий контроль успеваемости по настоящей дисциплине не предусмотрен.


Методика письменного зачета

по дисциплине «Налоговое право зарубежных стран

(сравнительно-правовое исследование)»

1. Зачет проводится в письменной форме на компьютере с использованием правовых баз данных.

2. Продолжительность зачета – один академический час.

3. Письменное задание включает в себя один вопрос по налоговому праву зарубежных стран. В рамках выполнения заданий студент должен определить содержание тех или иных правовых понятий, привести соответствующие примеры.

4. Ответ должен быть представлен в виде грамотно изложенного, связного текста, позволяющего проследить логику рассуждений, лежащих в основе сделанных выводов. Ответ, представляющий собой бессвязный набор определений, цитат и иных положений, рассматривается как неверный.

5. Критериями оценки являются:



    1. наличие (отсутствие) полноты ответа;

    2. включение в ответ положений, не относящихся к поставленному вопросу;

    3. изложение нескольких теоретических подходов к освещаемой проблеме;

    4. отражение судебной практики;

    5. отсутствие (наличие) фактических ошибок;

    6. отсутствие (наличие) неточностей;

    7. аккуратность выполнения работы.

6. Зачет выставляется в случае правильного выполнения не менее половины задания.
Примерное задание для зачета

по дисциплине «Налоговое право зарубежных стран

(сравнительно-правовое исследование)»

Ответьте на поставленный вопрос:

1. Принцип установления налогов только законом в налоговом праве зарубежных стран.

2.1.4. Методические материалы для проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации (контрольно-измерительные материалы)

Примерный перечень вопросов для зачета (вопросы для самопроверки):



  1. Становление и развитие налогового права в зарубежных странах.

  2. Место налогового права в системах права в зарубежных странах.

  3. Система источников налогового права в зарубежных странах.

  4. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

  5. Обратная сила налогового закона в законодательстве зарубежных стран.

  6. Классификации правовых систем для целей изучения налогового права.

  7. Принципы налогообложения в зарубежном праве.

  8. Понятие налога в налоговом праве зарубежных стран.

  9. Виды налогов, уплачиваемых в зарубежных странах.

  10. Правовой статус налогоплательщика в налоговом праве зарубежных стран.

  11. Понятие и критерии резидентства физических лиц и организаций в налоговом праве зарубежных стран.

  12. Основные права и обязанности налогоплательщика в налоговом праве зарубежных стран.

  13. Семейное налогообложение по законодательству зарубежных стран.

  14. Организация налоговых служб в зарубежных странах.

  15. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов в налоговом праве зарубежных стран.

  16. Процедуры налогового контроля в зарубежных странах.

  17. Общая характеристика ответственности за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах.

  18. Уклонение от уплаты налогов: соотношение со смежными правовыми явлениями.

  19. Правовые приемы борьбы с уклонением от уплаты налогов в законодательстве и судебной практике зарубежных стран.

  20. Основные доктрины, используемые в судебной практике США для борьбы с уклонением от уплаты налогов.

  21. Основные доктрины об оценке обоснованности налоговой выгоды в судебной практике Великобритании.

  22. Объект налогообложения по налогу на прибыль. Концепции прибыли в законодательстве, судебной практике и научной доктрине в зарубежных странах.

  23. Особенности обложения налогом на прибыль отдельных видов доходов (трудовой доход, доход от предпринимательской деятельности, доход от использования финансовых инструментов).

  24. Специфика учета расходов для целей обложения налогом на прибыль в налоговом праве зарубежных стран.

  25. Методы учета доходов и расходов в налоговом праве зарубежных стран.

  26. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль в законодательстве зарубежных стран.

  27. Основы косвенного налогообложения в зарубежных странах.

  28. Особенности статуса налогоплательщика налога на добавленную стоимость по законодательству зарубежных стран.

  29. Особенности правового регулирования объекта налога на добавленную стоимость в налоговом праве зарубежных стран.

  30. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость по законодательству зарубежных стран.

  31. Особенности возмещения налога на добавленную стоимость по правилам налогового законодательства зарубежных стран.

  32. Общая характеристика налогов на имущество по законодательству зарубежных стран.

  33. Общая характеристика акцизов по налоговому законодательству зарубежных стран.

  34. Особенности правового регулирования зарубежным законодательством «социальных» налогов.

  35. Особенности правового регулирования зарубежным законодательством налога на имущества и смежных налогов (налог на недвижимость).


2.2. Кадровое обеспечение

2.2.1. Требования к образованию и (или) квалификации штатных преподавателей и иных лиц, допущенных к преподаванию дисциплины

К преподаванию дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» могут быть допущены штатные преподаватели и иные лица, обладающие ученой степенью кандидата юридических наук или доктора юридических наук, имеющие опыт преподавательской деятельности, а также заслужившие авторитет и признание в среде ученых, круг научных интересов которых составляют налоговое право зарубежных стран и отечественное налоговое право.


2.2.2. Требования к обеспеченности учебно-вспомогательным и (или) иным персоналом

Для преподавания настоящей учебной дисциплины не требуется учебно-вспомогательный персонал.


2.2.3. Методические материалы для оценки обучающимися содержания и качества учебного процесса

Не предусмотрено.


2.3. Материально-техническое обеспечение

2.3.1. Требования к аудиториям (помещениям, местам) для проведения занятий

Требуются стандартно оборудованные лекционные аудитории (доска, фломастеры для доски), мультимедийное оборудование и компьютерные классы с доступом в сеть Интернет.


2.3.2. Требования к аудиторному оборудованию, в том числе к неспециализированному компьютерному оборудованию и программному обеспечению общего пользования

Требуются аудиторное оборудование и программное обеспечение для демонстрации презентаций Power Point, а также портал SharePoint.


2.3.3. Требования к специализированному оборудованию

Специализированное оборудование не требуется.



2.3.4. Требования к специализированному программному обеспечению

Специализированное программное обеспечение не требуется.


2.3.5. Требования к перечню и объёму расходных материалов

Стандартные требования к перечню и объёму расходных материалов.


2.4. Информационное обеспечение

2.4.1. Список обязательной литературы
2.4.2. Список дополнительной литературы

Дополнительная литература дана в соответствии со структурой учебных занятий (п. 1.7. рабочей программы)


К теме 1:

  1. Винницкий, Д. В. Российское налоговое право : Проблемы теории и практики. СПб., 2003.397 с.

  2. Давид, Р. Основные правовые системы современности / Пер. с фр. В. А. Туманова. М., 1998. 400 с.

  3. Захаров, А.С. Налоговое право ЕС: актуальные проблемы функционирования единой системы. М. : Волтерс Клувер., 2010. 672 с.

  4. Кучеров, И.И. Налоговое право зарубежных стран : Курс лекций. М. : ЮрИнфоР, 2003. 374 с.

  5. Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть (Белорусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия). М.: Волтерс Клувер., 2009. 336 с.

  6. Погорлецкий, А. И. Международное налогообложение : Учебник. СПб. : Изд-во Михайлова В. А., 2006. 384 с.

  7. Толстопятенко, Г. П. Европейское налоговое право : Сравнительно-правовое исследование. М. : Норма, 2001. 336 с.

  8. Шепенко, Р. А. Налоговое право Китая : Источники и субъекты. М. : Статут, 2004. 414 с.

  9. Щекин, Д.М. Налоговое право государств участников - СНГ (общая часть). – М., 2008.

  10. Grosclaude, J., Marchessou Ph. Droit fiscal général. 8 éd. Paris : éditions Dalloz. 2012. 600 p.

  11. Tiley and Collison’s UK Tax Guide 2009-10. 27th edition. UK: LexisNexis, Butterworths. 2750 p.

  12. Thuronyi V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. 373 p.

К теме 2:



  1. Гончаренко, И. А. Особенности предоставления налоговых льгот по НДС в Великобритании и в России : Сравнительно-правовой анализ // Законы России. 2008. № 3. С. 46 – 54.

  2. Журавлева, О. О. Правовое регулирование федеральных налогов Австрии // Финансовое право. 2002. № 3. С. 56 – 63.

  3. Калиниченко, П. А."Зеленые" налоги в праве Европейского Сообщества // Lex Russica. 2004. № 2. С. 546 – 554.

  4. Крылова, Н. Правовое регулирование налогов на имущество в России и зарубежных государствах. //Хозяйство и право. 1997. N 10. С. 68 – 77.

  5. Кучеров, И.И. Налоговое право зарубежных стран : Курс лекций. М. : ЮрИнфоР, 2003. 374 с.

  6. Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть (Белорусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия). М.: Волтерс Клувер., 2009. 336 с.

  7. Мамаев, И. В. Сравнительно-правовой анализ косвенного налогообложения по законодательству зарубежных стран //Финансовое право. 2005. № 11. С. 42 – 47.

  8. Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право : Сравнительно-правовое исследование. М. : Норма, 2001. 336 с.

  9. Шепенко Р. А. Налоговое право Гонконга : Учебное пособие для вузов. М. : Вузовская книга, 2007. 440 с.

  10. Щекин, Д.М. Налоговое право государств участников - СНГ (общая часть). – М., 2008.

  11. Ault, H. J., Arnold, B.J.. Comparative Income Taxation. A Structural Analysis. 3rd edition. Kluwer Law International BV, The Netherlands. 2010. 560 p.

  12. Grosclaude, J., Marchessou Ph. Droit fiscal général. 8 éd. Paris : éditions Dalloz. 2012. 600 p.

  13. Tiley and Collison’s UK Tax Guide 2009-10. 27th edition. UK: LexisNexis, Butterworths. 2750 p.

  14. Thuronyi, V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. 373 p.

К темам 3-7:



  1. Килинкарова, Е.В. Допустимая налоговая оптимизация в судебных доктринах США и Великобритании // Закон. 2012. № 1. С. 166 – 172.

  2. Хайнтцен, М. Административные процедуры в финансовой сфере ФРГ // Административные процедуры в экономике: проблемы совершенствования правового регулирования: Монография / под ред Е.В.Гриценко, О.А.Ногиной – СПб., Издательский дом СПбГУ. 2010. С. 340 – 348.

  3. Белоусов, А. В. Процедуры разрешения налоговых споров по
    законодательству США. М., 2008. 120 с.

  4. Гусева, Т. А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности : Правовое регулирование. М. : Волтерс Клувер, 2006. 472 с.

  5. Кучеров, И. И. Налоговое право зарубежных стран : Курс лекций. М. : ЮрИнфоР, 2003. 374 с.

  6. Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть (Белорусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия). М.: Волтерс Клувер., 2009. 336 с.

  7. Фокин, А. В. Международное налогообложение пассивных доходов (процентов, дивидендов, роялти): американский опыт. М.: Волтерс Клувер., 2009. 216 с.

  8. Погорлецкий, А. И. Международное налогообложение : Учебник. СПб. : Изд-во Михайлова В. А., 2006. 384 с.

  9. Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право : Сравнительно-правовое исследование. М. : Норма, 2001. 336 с.

  10. Шепенко, Р. А. Налоговое право Китая : Источники и субъекты. М. : Статут, 2004. -414 с.

  11. Шепенко, Р. А. Налоговое право Гонконга : Учебное пособие для вузов. М. : Вузовская книга, 2007. 440 с.

  1. Щекин, Д.М. Налоговое право государств участников - СНГ (общая часть). – М., 2008.

  1. Ялбулганов, А. А. Налог на прибыль компаний в Австралии
    //Ваш налоговый адвокат. Выпуск 3 (17). -М. : ИД ФБК - ПРЕСС, 2001. - С. 146 – 152.

  2. Ault, H. J., Arnold, B. J.. Comparative Income Taxation. A Structural Analysis. 3rd edition. Kluwer Law International BV, The Netherlands. 2010. 560 p.

  3. Grosclaude, J., Marchessou Ph. Droit fiscal général. 8 éd. Paris : éditions Dalloz. 2012. 600 p.

  4. Grosclaude, J., Marchessou Ph. Procédures fiscales. 6 éd. Paris : éditions Dalloz. 2012. 380 p.

  5. Tiley and Collison’s UK Tax Guide 2009-10. 27th edition. UK: LexisNexis, Butterworths. 2750 p.

  6. Thuronyi, V. Comparative Tax Law. Hague: Kluwer Law International, 2003. 373 p.


2.4.3. Перечень иных информационных источников

Франция:

www.impots.gouvr.fr

www.legifrance.fr

www.assemblee-nationale.fr

www.senat.fr
США:

www.supremecourtus.gov

www.ustaxcourt.gov

www.irs.gov

www.supreme.justia.com
Великобритания:

www.hmrc.gov.uk

www.britishcaselaw.co.uk

www.ifs.org.uk



Раздел 3. Процедура разработки и утверждение рабочей программы
Разработчик рабочей программы учебной дисциплины

Фамилия, имя, отчество

Ученая степень

Ученое звание

Должность

Контактная информация (служебный адрес электронной почты, служебный телефон)

Килинкарова Елена Васильевна

кандидат юридических наук

нет

ассистент

kilinkarova.e@jurfak.spb.ru

3292840

В соответствии с порядком организации внутренней и внешней экспертизы образовательных программ проведена двухуровневая экспертиза:

Первый уровень

(оценка качества содержания программы и применяемых педагогических технологий)



Наименование кафедры

Дата заседания

№ протокола

Государственного и административного права







Второй уровень

(соответствие целям подготовки и учебному плану образовательной программы)



Уполномоченный орган (должностное лицо)

Дата принятия решения

№ документа

Учебно-методическая комиссия юридического факультета СПбГУ

29.05.2012

№ 21

Иные документы об оценке качества рабочей программы учебной дисциплины



Документ об оценке качества

Дата документа

№ документа




































Утверждение рабочей программы учебной дисциплины



Уполномоченный орган (должностное лицо)

Дата принятия решения

№ документа

Ученый совет юридического факультета СПбГУ

21.06.2012

№ 8

Внесение изменений в рабочую программу учебной дисциплины



Уполномоченный орган (должностное лицо)

Дата принятия решения

№ документа








































Похожие:

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconРабочая программа учебной дисциплины гражданское право зарубежных стран Civil Law of the Foreign Countries
Цель изучения дисциплины: совершенствование профессионального уровня подготовки юристов в области гражданского права; углубленное...
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconРабочая программа учебной дисциплины образовательное право Education Law Язык обучения: русский

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconРабочая программа учебной дисциплины «Проблемы права международных организаций» «The problems of the law of international organizations»
Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconРабочая программа учебной дисциплины «История развития прокуратуры в России. Прокуратура зарубежных государств»
Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconВопросы к экзамену по курсу «Конституционное право зарубежных стран»
Правовое регулирование подготовки и проведения выборов в парламенты в зарубежных странах
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconРабочая программа учебной дисциплины «Право международных договоров России» «The Russian Law of Treaties»
России как системе юридических норм, содержащих положения о порядке заключения, действия и выполнения международных договоров, о...
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconУчебно-методический комплекс дисциплины конституционное (государственное) право зарубежных стран для студентов юридического факультета
Учебно-методический комплекс дисциплины «Конституционное (государственное) право зарубежных стран» / сост. Р. Г. Тимофеева. – М....
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconУчебно-методический комплекс дисциплины гражданское процессуальное право зарубежных стран для студентов юридического факультета
Учебно-методический комплекс дисциплины «Гражданское процессуальное право зарубежных стран» / сост. П. В. Полосков. – М. Импэ им....
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине конституционное право зарубежных стран для специальности 030501 юриспруденция
Италия, Испания, Япония, Польша, Китай, Куба, Индия, Иран и др.; правовое положение граждан в зарубежных странах, разновидности политических...
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» «Comparative Tax Law» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине конституционное (государственное) право зарубежных стран для специальности 0211100 юриспруденция
Италия, Испания, Япония, Польша, Китай, Куба, Индия, Иран и др.; правовое положение граждан в зарубежных странах, разновидности политических...
Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org