Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года



страница1/3
Дата10.09.2014
Размер0.7 Mb.
ТипПояснительная записка
  1   2   3
Закрытое акционерное общество

«Промышленный сберегательный банк»

(ЗАО «Промсбербанк»)
Пояснительная записка

к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года
Годовой бухгалтерский отчет Банка составлен по данным бухгалтерского учета, основанного на применении Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». В соответствии с указанными Правилами в Банке утверждена и действует Учетная политика Банка, обязательная для исполнения всеми структурными подразделениями. Также в Банке утверждены и действуют основные предусмотренные законодательством и внутрибанковским Положением контроля за рисками методологические документы по проводимым банковским операциям.

Учетная политика Банка на 2008 год имеет существенные и значимые изменения по сравнению с 2007 годом, однако Положением Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», определены единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, в первую очередь в части отражения финансовых результатов деятельности (доходов и расходов) кредитных организаций на территории Российской Федерации по методу «начисления». Согласно этому принципу финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов), т.е. доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.

Исходя из этого, в период с 09.01.2008 по 20.02.2008 включительно Банк отразил в бухгалтерском учете события после отчетной даты (СПОД) соответственно Положению Банка России от 26.03.2007 №302-П, Письмам Банка России от 07.09.2007 №141-Т, №142-Т, которые установили окончательную структуру бухгалтерского баланса Банка на 01 января 2008 года, а также определили окончательный финансовый результат деятельности Банка за 2007-й год. В период с 11.01.2009 по 27.02.2009 включительно Банк отразил в бухгалтерском учете события после отчетной даты (СПОД), которые также установили окончательную структуру бухгалтерского баланса Банка на 01 января 2009 года, а также определили окончательный финансовый результат деятельности Банка за отчетный 2008-й год.

Соответственно этому данные, приведенные в Настоящей Пояснительной записке за 2008-й год и за 2007-й год (либо на 1 января 2009 года и на 1 января 2008 года) являются сопоставимыми.


Представленный годовой бухгалтерский отчет составлен в соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2008 №2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета», в т.ч.
с отражением в бухгалтерском учете событий после отчетной даты (СПОД), подтверждающих существование на отчетную дату условий, в которых Банк вел свою деятельность.

Перечень СПОД, отраженных в бухгалтерском учете с целью формирования годового бухгалтерского отчета за 2008 год, представлен в сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты.


ЗАО «Промсбербанк» - это коммерческий банк, созданный в форме закрытого акционерного общества. Банк стабильно работает с 1990 года.

Учрежден крупнейшими промышленными предприятиями Подольского региона. Сегодня ЗАО «Промсбербанк» - универсальный банк, осуществляющий все виды банковской деятельности. Банк действует на основании Генеральной лицензии Банка России №1043 от 07 августа 2006 г. (первоначально выдана 30.09.1996).

В соответствие с поставленной Советом директоров банка стратегической задачей Банк основные усилия направляет на повышение эффективности использования банковских ресурсов (повышение рентабельности капитала и активов Банка), реализацию мер, направленных на снижение внутрибанковских затрат и себестоимости банковских операций, применение современных, в т.ч. высокотехнологичных продуктов, обеспечение качественного обслуживания новых клиентов и углубление сотрудничества с традиционными партнерами Банка.
Основными видами деятельности Банка являются банковские операции на территории России: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет (кредитование и операции с ценными бумагами); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк имеет следующие лицензии на осуществление деятельности:

1. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций

1043 от 07.08.2006 - без ограничения срока действия.

2. Лицензия на осуществление банковских операций (драгметаллы)

1043 от 07.08.2006 - без ограничения срока действия.

3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг

050-04131-000100 от 20.12.2000 (депозитарная деятельность) - без ограничения срока действия.

4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг

050-03522-100000 от 07.12.2000 (брокерская деятельность) - без ограничения срока действия.

5. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг

050-03624-010000 от 07.12.2000 (дилерская деятельность) - без ограничения срока действия.

6. Лицензия Б338557, регистрационный №1021Х от 15.09.2006, выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России (на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств) - срок действия 5 лет.

7. Лицензия Б338558, регистрационный №1022Р от 15.09.2006, выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России (на распространение шифровальных (криптографических) средств) - срок действия 5 лет.

8. Лицензия Б338559, регистрационный №1023У от 15.09.2006, выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России (на предоставление услуг в области шифрования информации) - срок действия 5 лет.
Банк - участник Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), член Российской Национальной Ассоциации SWIFT, Ассоциации региональных банков России, Ассоциации российских банков (АРБ), Торгово-промышленных палат Московской области и города Подольска, Регионального объединения работодателей «Московский областной союз промышленников и предпринимателей», ассоциированный член международной платежной системы VISA International. Банк является участником системы страхования вкладов (свидетельство от 17.02.2005 №650). Банк на протяжении многих лет является уполномоченным банком администрации города Подольска.

В результате исследования, ретроспективного анализа деятельности и текущего состояния Банка независимой организацией ЗАО «Рейтинговое агентство «Эксперт РА» Банку присвоен рейтинг кредитоспособности на уровне В++ «Приемлемый уровень кредитоспособности».

Банк входит в число 300 крупнейших банков России - по состоянию на 01 января 2009 года Банк по величине Активов занимает 243-ю позицию среди банков России по данным аналитического журнала «РБК».

В отчетном 2008 году в период с 01.01.2008 до 28.04.2008 Председателем Совета Директоров банка являлся Даниленко В.Г., с 28.04.2008 по настоящее время Председателем Совета Директоров банка является Носаль В.И., Правление банка в период с 01.01.2008 до 28.04.2008 возглавляла Большакова В.А., в период с 28.04.2008 до 05.06.2008 обязанности Председателя Правления исполняла Горбылева И.В., в период с 05.06.2008 по настоящее время Правление банка возглавляет Баранова В.Л,

Банк имеет три филиала, расположенных в городах Климовск и Щербинка Московской области, городе Обнинске Калужской области, четыре дополнительных офиса (2 - в городе Подольск, 1 - в городе Щелково, 1 - дополнительный офис филиала Банка в городе Климовск), тринадцать операционных касс и три пункта обмена валют, расположенных на территории Москвы, Московской области (в г. Солнечногорск), города Подольска и Подольского района, а также банкоматы, пункты выдачи наличных и POS-терминалы, платежные терминалы самообслуживания. Основным местом ведения деятельности Банка является город Подольск. Головной офис Банка находится по адресу: 142110, Россия, Московская область, город Подольск, улица Кирова, дом 19.

Количество точек присутствия по оказанию финансовых услуг Банка на 01 января 2009 года составляет 100 единиц, рост относительно 01 января 2008 года на 27 единиц (филиал в г. Обнинск, операционные Кассы в ТЦ «Вагант-Мебель» мкрн. Шепчинки, в МУЖРП-9 мкрн. Кутузово, а также банкоматы, пункты выдачи наличных и POS-терминалы, терминалы самообслуживания) или на 37%.
Среднемесячная зарплата с начала года составила 33,3 тыс. рублей. Среднесписочное число сотрудников за 12 месяцев 2008 года составило 486 человек (2008 год – 447). По состоянию на 01.01.2009 число сотрудников Банка 522 человека (2008 год – 485).
Приоритетными направлениями деятельности Банка являются работа с корпоративными клиентами и предоставление банковских услуг частным лицам с постоянным расширением спектра предлагаемых высококачественных банковских продуктов.
1. Основные итоги деятельности Банка в 2008 году.

Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность.
Отчетный 2008-й год вошел в историю как год начала мирового финансового кризиса, глубину и масштабы которого пока трудно оценить, но уже сейчас его сравнивают с Великой депрессией 30-х годов прошлого века. Кризис начался с проблем на рынке ипотечного кредитования США. Однако в основе кризиса лежат значительно более глубокие фундаментальные причины, являющиеся, по-видимому, следствием системного кризиса мирового хозяйства.

По итогам года глобальный ВВП вырос на 2,5% (в предыдущем на 3,6%), но эти цифры плохо отражают текущее состояние мировой экономики, поскольку острая фаза кризиса повлияла только на показатели 4-ого квартала 2008-го года. По прогнозам специалистов ООН в 2009 году ожидается изменение мирового ВВП в диапазоне от –0,4% до +1,6%. Для примера ВВП США в 2008 году вырос на 1,1%, в тоже время в 4-ом квартале падение ВВП составило 6,3%. Схожая картина наблюдается и в Европе, где рост ВВП по итогам года составил всего 0,6%, но здесь картина еще более неопределенная. На фоне относительно крепких экономик Германии и Франции большое опасение вызывают ряд стран Центральной и Восточной Европы, где падение ВВП и промышленного производства выражаются двухзначными цифрами. Наиболее тяжелая ситуация наблюдается в Эстонии, Латвии, Ирландии, Исландии, Румынии, Украине, Испании, Швеции. Локомотивами мировой экономики оставались некоторые развивающиеся страны, продолжавшие демонстрировать высокие темпы роста ВВП. В первую очередь это Китай - рост 9,5%, Нигерия – рост 7%, ЮАР – рост 4%, Индия – рост 5%. Прогнозы Всемирного банка показывают, что к середине 2009 года падение мирового глобального промышленного производства составит 15% к уровню 2008 года, и мировая торговля продемонстрирует сильнейшее снижение за последние 80 лет.


Российская экономика не осталась в стороне от мирового кризиса. По итогам года рост ВВП составил 5,6% (худший показатель за последние шесть лет), квартальная тенденция была еще хуже, соответственно по кварталам - +8,5%, +7,5%, +6,2%, +1,1%. Рост промышленного производства составил 2,1%, сельского хозяйства более 10%, инвестиций 9,8%, реальной заработной платы 10,5%, МРОТ увеличился в два раза до 6 тыс. рублей. Сальдо торгового баланса в 2008 году увеличилось на 33,2% до $201,2 млрд. Внешнеторговый оборот составил $735 млрд. (+33,2%). В 2009 году Минэкономразвития прогнозирует падение ВВП в диапазоне от –0,2% до –2,2%.
О положении на региональном уровне можно судить по итогам социально-экономического развития города Подольска в 2008 году. В целом отмечается положительная динамика промышленного развития, увеличения объема товарооборота, оказываемых услуг, прибыли, полученной предприятиями, инвестиций, заработной платы. Объем выпущенных товаров, выполненных работ и оказанных услуг вырос на 26%, до 65 млрд. рублей. Прибыль, полученная предприятиями по итогам года выросла на 17%. Оборот розничной торговли вырос на 87%. Объем платных услуг населению вырос на 12%. Текущая социально-экономическая ситуация в городе достаточно благополучная и спокойная, что подтвердил в ходе визита в Подольск глава Правительства РФ В.В. Путин.

Банковский сектор в целом продемонстрировал неплохую динамику по итогам года. Рост активов составил 39,2%, собственные средства (капитал) банков увеличился на 42,7%, объемы кредитования выросли на 34,5%, вклады населения в банках выросли на 14,5%. Однако эти цифры не отражают тяжелую ситуацию, в которую попала банковская система осенью 2008 года, первой принявшая на себя удар мирового финансового кризиса. В результате обвального падения стоимости ценных бумаг, закрытия западных рынков капитала, падения курса рубля, последовавшего вслед за падением стоимости экспортируемых товаров, массового оттока средств со счетов, снятия депозитов (вкладов) с банковских счетов как физическими, так и юридическими лицами резко упала ликвидность банковской системы, поставив под вопрос возможность дальнейшего нормального функционирования всей банковской системы в целом. В этой ситуации достаточную стабилизирующую роль сыграли Правительство России и Банк России. Были реализованы следующие меры:



  • Снижены нормативы обязательных резервов.

  • Смягчены условия кредитования с использованием отдельных видов залога.

  • Предоставлены кредиты без обеспечения.

  • Банк России получил право частично компенсировать убытки банков на рынке МБ-кредитования.

  • Выделены субординированные кредиты.

  • На депозиты в банках размещены средства государственных фондов и корпораций, федерального бюджета.

  • Повышена страховая сумма по банковским вкладам.

  • Агентством по страхованию вкладов начата санация отдельных представителей банковской системы РФ.

Таким образом на время были сняты наиболее острые проблемы банковской системы.

Подводя итоги, суммируя высказывания мировых финансовых и политических лидеров, ведущих аналитиков, Президента РФ и главы Правительства РФ можно сказать, что мы вступили в очень непростой период развития мировой, национальной и региональной экономик, когда очень сложно определить текущие тенденции и оценить сроки начавшихся сложных переходных процессов.


Основная борьба за клиента продолжается в сфере неценовых конкурентных преимуществ, в ходе которой побеждают финансовые институты, обеспечивающие наиболее высокое качество и скорость обслуживания при сохранении широкого перечня конкурентоспособных услуг клиентам. Важным фактором обеспечения конкурентоспособности Банка становится возможность привлечения несвязанных финансовых ресурсов на внутренних рынках капитала.

На рынке банковских услуг по-прежнему предложение превышает спрос (в настоящий момент на территории Подольска и Подольского района действуют представительства и подразделения 33-х банков), в результате чего конкурентоспособность банков определяется снижением издержек и себестоимости банковских продуктов.

На финансовом рынке Подольска и региона ЗАО «Промсбербанк» единственный самостоятельный региональный банк, позиционирующий себя как универсальное кредитное учреждение – в связи с этим Банк испытывает основные сложности, связанные с условиями нарастающей конкуренции со стороны крупных банков федерального значения и, возможно в будущем, зарубежных банков. Одной из основных защитных мер для Банка в данной ситуации является четкое рыночное позиционирование и специализация, а также оперативность принятия решений и гибкая структура предложений Клиентам по проектам развития.

Отмечаемый в Подольске и регионе рост числа торговых и сервисных предприятий обеспечивает благоприятные условия для развития операций по переводам и оплате товаров и услуг в безналичной форме, валютно-обменных операций. Предполагается позитивное влияние на конъюнктуру рынка стандартных банковских услуг корпоративным клиентам. В сфере обслуживания физических лиц сохраняются благоприятные условия для активного развития розничного бизнеса фактически и на перспективу, в том числе карточного бизнеса.

Претендентами на лидерство и основными конкурентами Банка являются отделение среднерусского банка Сбербанка РФ, дополнительный офис ОАО «ВТБ» - банков федерального значения, а также представительства четырех банков Москвы: Возрождения, Промсвязьбанка, Альта-Банка и Банка Москвы. В среднесрочной перспективе основная конкурентная борьба на рынке Подольска и региона развернется именно между вышеуказанными банками и нашим Банком.

Основные конкуренты Банка, реализуют стратегии универсального банка. Их стратегические цели направлены на сохранение и усиление своих позиций на региональном рынке. В арсенале основных конкурентов на рынке банковских услуг достаточно сильные позиции по пластиковым технологиям, дистанционным технологиям обслуживания клиентов, продуктам, сегментации рынка, ценовой политике, центрам информационной поддержки, качеству обслуживания.



Соответственно этому наш Банк обладает преимуществами:

  • Сформированный имидж Банка как одного из крупнейших и устойчивых финансовых институтов Подольска и региона в целом.

  • Самостоятельность и, соответственно, оперативность принятия решений и гибкая структура предложений Клиентам по проектам развития.

  • Сеть филиалов и дополнительных офисов. Сильные позиции Банка в Подольском регионе.

  • Наличие необходимого уровня производственных площадей для ведения и развития бизнеса.

  • Устойчивые связи и партнерские отношения с Клиентами.

  • Высокопрофессиональный и работоспособный состав ключевых специалистов.

  • Уверенное положение по объемам операций с физическими лицами.

Кроме этого по отдельным позициям банков (их представительств и подразделений) предложения нашего Банка находятся в положительной зоне или на уровне не ниже.
2. Основные финансовые показатели ЗАО «Промсбербанк»
2.1. Операции, в наибольшей степени влияющие на увеличение финансового результата Банка:

  • размещение свободных денежных средств (кредитование юридических лиц и предпринимателей, физических лиц, размещение МБ-кредитов);

  • расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Операции, в наибольшей степени влияющие на уменьшение финансового результата Банка:

  • привлечение платных денежных ресурсов (вклады физических лиц, депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, привлечение МБ-кредитов);

  • расходы на содержание аппарата управления.







2008г.

2007г.

Результативность процентной политики Банка:




- проценты полученные, тыс. рублей

552 025

439 896

- проценты уплаченные, тыс. рублей

301 777

263 833

Финансовый результат, тыс. рублей

250 248

176 063










Результативность деятельности Банка на фондовом рынке:

- доходы от операций с ценными бумагами, тыс. рублей

45 894

30 925

- расходы от операций с ценными бумагами, тыс. рублей

20 428

5 956

Финансовый результат, тыс. рублей

25 466

24 969










Результативность других операций:







- комиссии полученные, прочие доходы, тыс. рублей

319 313

184 444

- комиссии уплаченные, прочие расходы, тыс. рублей

182 775

118 367

Финансовый результат, тыс. рублей

136 538

66 077










Прочие влияния:







- нетто-доходы от операций с валютой, тыс. рублей

27 849

10 737

- сальдо восстановления/создания резервов, тыс. рублей

- 38 132

- 24 198

- содержание аппарата управления

- 248 207

- 170 617

Финансовый результат, тыс. рублей

- 258 490

- 184 078


Прибыль Банка до налогообложения за отчетный период составила 178,4 млн. рублей. Аналогичный показатель по прибыли до налогообложения в прошлом году составил 101,6 млн. рублей, рост по показателю составил 76%.

Собственный капитал Банка на 01 января 2009 года составил 783,8 млн. рублей и вырос на 46% с начала года (536,3 млн. рублей).

Активы Банка на 01 января 2009 года составили 5,71 млрд. рублей, что на 1% больше активов на начало года (5,65 млрд. рублей).
  1   2   3

Похожие:

Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Восход»
Оао «Восход» на 01 января 2009 года имеет действующее помещение кафе-бара «Восход» по ул. Винокурова д. 24 и помещение кулинарного...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Восход»
Оао «Восход» на 01 января 2010 года имеет действующее помещение кафе-бара «Восход» по ул. Винокурова д. 24 и помещение кулинарного...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconСтатья I. Втб 24 (зао) пояснительная записка к годовому отчету по состоянию на 1 января 2012 года
Перечень основных операций кредитной организации, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, а также информация...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчету за 2010 год (за период с 29. 01. 2009 по 31. 12. 2010 г.) Юридический адрес
Юридический адрес: 428003, Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. Гагарина
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчету Открытого акционерного общества «Протон»
Зао «Торговый центр Протон», зарегистрированного администрацией Советского района г. Орла, рег. №443 от 26. 04. 1995 года, осуществляет...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчету зао «Банк
Переименован в Закрытое акционерное общество Инвестиционный Банк
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчёту за 2007 год по ОАО
Оао «зви» ( инн/кпп 7725008610/772501001) зарегистрировано 10 июля 1995 года Московской регистрационной палатой, от 17 июля 2002...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчёту за 2006 год по ОАО «зви»
Оао «зви» ( инн/кпп 7725008610/772501001) зарегистрировано 10 июля 1995 года Московской регистрационной палатой, от 17 июля 2002...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчёту за 2008 год по ОАО «зви»
Оао «зви» ( инн/кпп 7725008610/772501001) зарегистрировано 10 июля 1995 года Московской регистрационной палатой, от 17 июля 2002...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01 января 2009 года iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Автоколонна №1312»
Аудитор общества – общество с ограниченной ответственностью «Бизнес партнер» Лицензия на осуществление аудиторской деятельности №Е...
Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org