Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год



Скачать 204.07 Kb.
Дата20.10.2014
Размер204.07 Kb.
ТипДокументы
Заключение

ревизионной комиссии по проверке финансово - хозяйственной

деятельности ОАО «Технополис «Светоград»

по итогам работы за 2009 год
г. Белгород «24» марта 2010 года
В соответствии с Протоколом заседания Ревизионной комиссии ОАО «Технополис «Светоград» от 24 марта 2010 г, ревизионной комиссией ОАО «Технополис «Светоград» избранной общим собранием учредителей (Протокол №002/09от 25.06.2009 г.), действующей на основании Устава Общества и ФЗ «Об акционерных обществах» №208-ФЗ, проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы Общества за 2009год.


Члены Ревизионной комиссии


Маслов Сергей Генадьевич

Биографические данные:

Год рождения:



Образование: высшее

Текущее место работы / должность: Белгородская область в лице департамента имущественных и земельных отношений / Консультант отдела новых технологий и недропользования управления промышленности и предпринимательства




Доля участия в уставном капитале общества / Доля принадлежащих обыкновенных акций общества:

Долей в уставном капитале не имеет



Маслиева Анна Николаевна

Биографические данные:

Год рождения:



Образование: высшее

Текущее место работы / должность: ООО «ФРЕЯ» / бухгалтер




Доля участия в уставном капитале общества / Доля принадлежащих обыкновенных акций общества:

Долей в уставном капитале не имеет




Ильиных-Орлова Ольга Викторовна

Биографические данные:

Год рождения:



Образование: высшее

Текущее место работы / должность: Директор ООО «ФРЕЯ»/ директор




Доля участия в уставном капитале общества / Доля принадлежащих обыкновенных акций общества:

Долей в уставном капитале не имеет

За отчетный период исков к членам Ревизионной комиссии Общества не предъявлялось.

Иной существенной информации о членах Ревизионной комиссии Общества нет.

Ревизионная комиссия в указанном составе осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2009год.
Ответственными лицами за финансово-хозяйственную деятельность ОАО «Технополис «Светоград» за проверяемый период являлись:


  • Кин Д.А. – генеральный директор;

Проверка проводилась с 16 по 20 февраля 2010 года.

В процессе проверки рассматривались следующие аспекты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград»:



  • анализ тенденций в финансово-хозяйственной деятельности;

  • финансовое состояние;

  • анализ дебиторской и кредиторской задолженности;

  • контроль выполнения решений органов управления и контроля Общества;

  • ведение договорной и претензионно - исковой работы и т.д.

Проверка представленных первичных документов, бухгалтерской и финансовой отчетности, договоров, бухгалтерских регистров проводилась выборочным методом.
ОАО «Технополис «Светоград» создано 11 марта 2008 года (свидетельство серии 31 № 001840829) на основании решения общего собрания учредителей (протокол № 1 от 22 февраля 2008 года).
Общие сведения
ОАО «Технополис «Светоград» осуществляет свою финансово-хозяйственную и производственную деятельность на основании Устава.

Основными видами деятельности ОАО «Технополис «Светоград» являются:

- организация новых и совершенствование действующих промышленных производств;

- участие в создании инновационной системы Российской Федерации, Белгородской области;

- создание развитой инфраструктуры, обеспечивающей удовлетворение потребностей в производственных, административных и лабораторных площадях, а также услугах, необходимых для разработки и внедрения новых технологий и продуктов;

- стимулирование изобретательской и рационализаторской деятельности и внедрение ее результатов;



- извлечение прибыли.

  • участие в разработке и реализации российских и региональных научно-исследовательских программ;

  • осуществление проектных, опытно-конструкторских и научно-изыскательских работ в различных областях;

  • разработка и содействие внедрению новых технологий, разработка и внедрение в производство малоотходных, экологически чистых и ресурсосберегающих технологий;

  • практическая реализация научно-технических достижений в области медицины, нанотехнологий, нефтехимии, машиностроения, программных продуктов и в других областях;

  • введение в оборот интеллектуальной собственности;

  • привлечение финансирования, инвестиций в инновационную сферу;

  • предоставление площадей для реализации инновационных проектов;

  • разработка, производство и использование шифровальных (криптографических) средств, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств информационных систем, телекоммуникационных систем;

  • выполнение строительных, ремонтных и восстановительных работ;

  • осуществление печатно-издательской, спонсорской, рекламной, выставочной и иной деятельности;

  • оказание консультационных и экспертных услуг, в том числе юридическое и управленческое консультирование;

  • маркетинг, менеджмент, справочно-информационные, дилерские и дистрибьюторские услуги;

  • обеспечение имущественных интересов Общества и его деловой репутации;

  • деятельность в области права;

  • предоставление услуг патентного поверенного;

  • оказание аудиторских услуг;

  • производство оборудования и аппаратуры для радио, телевидения и связи;

  • создание и использование баз данных и информационных ресурсов;

  • производство медицинских приборов, точных и оптических инструментов, часов и приборов времени прочих;

  • строительство зданий и сооружений;

  • строительство зданий и сооружений I и II уровня ответственности;

  • монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций;

  • деятельность, связанная с использованиями вычислительной техники и информационных технологий;

  • научные исследования и разработки;

  • производство медикаментов;

  • производство прочих фармацевтических продуктов и изделий медицинского назначения

  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;

  • обучение в образовательных учреждениях дополнительного профессионального образования (повышение квалификации) для специалистов, имеющих высшее профессиональное образование;

  • организация подготовки и переподготовки кадров, организация, проведение конференций, семинаров, деловых встреч как в Российской Федераций, так и за ее пределами;

  • сдача имущества в аренду;

  • инжиниринг;

  • лабораторно-исследовательская, инновационная, разработческо - внедренческая,   патентная, финансовая, сопроводительная, девелоперская деятельность;

  • выполнение иных работ и оказание услуг;

  • подбор персонала;

  • разработка и проведение обучающих программ;

  • тренинговая деятельность;

  • производство лакокрасочных материалов, красок, лаков, эмалей;

  • оптовая торговля лакокрасочными материалами, листовым стеклом, санитарно-техническим оборудованием и прочими строительными материалами;

  • оптовая и розничная торговля красками, лаками и эмалями;

  • иные виды деятельности, не запрещённые законодательством Российской Федерации.

Органами управления Общества являются:



  • Общее собрание акционеров;

  • Совет директоров;

  • Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор).

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является Ревизионная комиссия Общества.


Акции Общества
Уставный капитал Общества по состоянию на 31.12.2009 г. составляет 500 000 (пятьсот тысяч) рублей, разделен на 500 000 (пятьсот тысяч) штук обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.

Не оплаченных акций нет. 10% акций ОАО «Технополис» Светоград», находятся в государственной собственности Белгородской области в лице Департамента имущественных и земельных отношений Белгородской области.
Структура акционерного капитала ОАО «Технополис «Светоград»:




Наименование владельца

Доля в уставном капитале,

в % по состоянию на:



11.03.2009 г.

31.12.2009 г.



Белгородская область в лице Департамента имущественных и земельных отношений Белгородской области

10

10



Головской Г.В.

46

46



Кин Д.А.

15

15



Пушкарева М.П.

15

15



Шорин Е.Н.

10

10



Шарфунов В.М.

4

4


Анализ финансового состояния Общества
Финансовое состояние Общества по состоянию на 01.01.2010 г. характеризуется следующими показателями:

Финансовые показатели ОАО «Технополис «Светоград»

Таблица 2





Норматив

на 01.01.2010

Коэффициенты ликвидности:







Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2

0,11

Коэффициент быстрой ликвидности

>=1

0,39

Коэффициент текущей ликвидности

1,0-2,0

0,57

Коэффициенты финансовой устойчивости:







Коэффициент автономии

0,5-0,7

-0,19

Показатели рентабельности:







Рентабельность продаж по валовой прибыли (величина прибыли от продаж в каждом рубле выручки). Нормальное значение для данной отрасли: не менее 8%.

>0

-2,00

Рентабельность продаж по EBIT (величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки).

>0

-11,2

Рентабельность продаж по чистой прибыли (величина чистой прибыли в каждом рубле выручки).

>0

-14,2

На 31 декабря 2009 г. при норме 2 и более коэффициент текущей (общей) ликвидности имеет значение 0,57. При этом нужно обратить внимание на имевшее место за весь рассматриваемый период негативное изменение – коэффициент текущей ликвидности снизился на -0,3.

Значение коэффициента быстрой (промежуточной) ликвидности также не соответствует норме – 0,39 при норме 1 и более. Это свидетельствует о недостаточности у ОАО «Технополис «Светоград» ликвидных активов (т. е. наличности и других активов, которые можно легко обратить в наличность) для погашения краткосрочной кредиторской задолженности.

Ниже нормы, как и два другие, оказался коэффициент абсолютной ликвидности (0,11 при норме 0,2 и более). При этом нужно обратить внимание на имевшее место за весь анализируемый период негативное изменение – коэффициент снизился на -0,07

За последний год организация получила убыток как от продаж, так и в целом от финансово-хозяйственной деятельности, что и обусловило отрицательные значения всех трех представленных в таблице показателей рентабельности за данный период.

Убыток от продаж в анализируемом периоде составляет -2% от полученной выручки. К тому же имеет место отрицательная динамика рентабельности обычных видов деятельности по сравнению с данным показателем за аналогичный период года, предшествующего отчётному, (-4%).

Показатель рентабельности, рассчитанный как отношение прибыли до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) к выручке организации, за последний год составил -11,2%. То есть в каждом рубле выручки организации содержалось -11,2 коп. убытка до налогообложения и процентов к уплате.

Коэффициент автономии организации по состоянию на 31.12.2009 составил -0,19. Данный коэффициент характеризует степень зависимости организации от заемного капитала. Полученное здесь значение говорит об отсутствии у ОАО «Технополис «Светоград» собственного капитала.



Дебиторская задолженность
По состоянию на 01.01.2010 г. общая сумма дебиторской задолженности составила 1784 тыс.рублей. По степени ликвидности вся задолженность является текущей.
Дебиторская задолженность на 01.01.2010 г. ОАО «Технополис «Светоград»

Таблица 3



(тыс.руб.)




Дебиторская задолженность на 01.01.2010 г.

В том числе просроченная дебиторская задолженность





Всего:

По годам образования







2009 г. (свыше 1 мес. по осн. деят-ти)

2009 г. (свыше 3-х месяцев по прочей деятельности)

Дебиторская задолженность всего,

1784,0

0,00

0,00

0,00

в том числе:













Задолженностьпокупателей и заказчиков

539,0

0,00

0,00

0,00

Прочая задолженность

1245,0


0,00

0,00

0,00


Списание дебиторской задолженности
За период с 01.01.2009г. по 31.12.2009 г. ОАО «Технополис «Светоград» не производило списание дебиторской задолженности на финансовые результаты.
Кредиторская задолженность
Общая сумма кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2010 г. составила 3108 тыс. руб., из них: поставщики и подрядчики – 2377 тыс.руб., задолженность по оплате труда перед персоналом 348 тыс. руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами отсутствует, задолженность по налогам и сборам 39 тыс.руб., прочие кредиторы 344 тыс. руб.
Структура кредиторской задолженности ОАО «Технополис «Светоград».
Таблица 4 (тыс.руб.)

Кредиторская задолженность (по строкам баланса с учетом кредитных и заемных средств)

Наименование строки баланса

Задолженность на 01.01.09 г.

1

2

3

Всего:




3108,0

в том числе










Займы и кредиты

0,0

в том числе










Кредиты банков подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты


0,0




Займы и кредиты

3325,0




Кредиторская задолженность

3108

в том числе










поставщики и подрядчики

2377




задолженность по оплате труда перед персоналом

348




задолженность перед государственными и внебюджетными фондами







Задолженность по налогам и сборам

39




Авансы полученные







Прочие кредиторы

344

Вся кредиторская задолженность носит текущий характер.


Кредитная политика
За период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. Общество привлекало кредиты и займы.

По состоянию на 01.01.09 г. общая сумма задолженности по кредитам и займам составила 3325 тыс.руб., в том числе:

займ – 3325 тыс.руб. ООО «Капитан Джин»
Учет затрат, использование прибыли, налогообложение
За 2009 год выручка ОАО «Технополис «Светоград» составил 10793 тыс. руб. в том числе:


  • от основного вида деятельности (разработка программного обеспечения и консультирование в этой области) 9120 тыс. руб.,

  • прочие доходы в сумме 1673 тыс.руб.

Проценты к получению 157 тыс. руб.;

Расход за этот период составил 28796 тыс. руб. в том числе:



  • себестоимость 756 тыс. рублей;

  • прочие расходы 11840 тыс. рублей.

Убыток до налогообложения составил 1535 тыс. рублей.
В отчетности ОАО «Технополис «Светоград» за 2009 год произведены начисления и уплата налогов в бюджет и внебюджетные фонды.
Данные по начислению и уплате налогов представлены в таблице 5:
Расшифровка по начислению и уплаты налогов ОАО «Технополис «Светоград» за 2009 год.

Таблица 5 (тыс.руб.)



N

п/п


Наименование налога

Сумма начисленная

Сумма уплаченная

1

2

3

4

1

НДС

131

244

2

32


Налог на имущество

25

29

3

Подоходный налог

548

706

4

Прочие налоги и ЕСН

895

1126




Всего затрат

3877

4010



Финансовые обязательства, учитываемые на забалансовых счетах
Согласно представленному балансу за 2009 г. на забалансовых счетах учитываются: арендованные основные средства – на сумму 992 тыс. руб.
Проверка организации корпоративного управления Оценка соблюдения корпоративных процедур, определенных в соответствии с Уставом и решениями Совета директоров.

23 мая 2008 года Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Западном регионе зарегистрирована первичная эмиссия ценных бумаг ОАО «Технополис «Светоград»:

вид ценных бумаг: акции

категория ценных бумаг: обыкновенные

форма ценных бумаг: бездокументарные

количество ценных бумаг выпуска 500 000 (пятьсот тысяч) штук

номинальная стоимость одной ценной бумаги: 1 (один) рубль

способ размещения ценных бумаг: распределение акций среди учредителей акционерного общества

дата государственной регистрации выпуска: 23.05.2008 г.

государственный регистрационный номер выпуска: 1-01-43573-А

орган, осуществивший регистрацию выпуска: РО ФСФР России в ЮЗР

дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 23.05.2008 г.

орган, осуществивший регистрацию отчета об итогах выпуска: РО ФСФР России в ЮЗР

задолженность за размещенные акции: задолженности нет
Процедура эмиссии осуществлялась Обществом в соответствии с Федеральным законом от 26.12.2005 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Стандартами эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утверждёнными приказом ФСФР России от 25.01.2007 г. № 07-4/пз-н и иными законодательными актами Российской Федерации.
За отчетный год эмиссии Обществом не осуществлялись.
Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров. Деятельность Общего собрания акционеров регламентируется Федеральным законом "Об акционерных обществах", уставом Общества, а также Положением о порядке подготовки и проведения Общего собрания акционеров ОАО «Технополис «Светоград».

В течение 2009 г. было проведено 5 внеочередных общих собраний акционеров.


Согласно уставу ОАО «Технополис «Светоград» Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом "Об акционерных обществах" и Уставом к компетенции Общего собрания акционеров, контролирует исполнение решений Общего собрания акционеров Общества и обеспечение прав и законных интересов акционеров Общества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Состав Совета директоров Общества определяется в количестве 5 (пяти) человек. Члены Совета директоров Общества избираются на Общем собрании акционеров Общества на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.

Работу Совета директоров организует Председатель Совета директоров Общества. Секретарь Совета директоров осуществляет функции по организационному и информационному обеспечению работы Совета директоров Общества. Заседания Совета директоров проводятся в соответствии с утвержденным Планом работы Совета директоров, а также по мере необходимости.


В течение рассматриваемого периода было проведено 7 заседаний Совета директоров ОАО «Технополис «Светоград» было рассмотрено около 40 вопросов, из которых снятых или перенесенных на более поздний срок нет.
Совет директоров ОАО «Технополис «Светоград» в период владения 100% голосующих акций дочерних зависимых обществ (ДЗО) принимал решения по вопросам, относящимся к компетенции Общего собрания акционеров ООО «Светоград - ПГП», ООО «Светоград - Кольчуга», ООО «Светоград – Образовательные технологии», ООО «Светоград - Энергия», ООО «Свето-Софт», ООО «БММТБ», ООО «Светоград – Тренинг», ООО «ФРЕЯ», ООО «Кольчуга».
Протоколы заседаний Совета директоров составляются в соответствии с требованиями законодательства и внутренних документов Общества.
В 2009 году была совершено 1 сделка с заинтересованностью на совершение которых, в соответствии с уставом Общества распространяется порядок одобрения данных сделок.
Решения по выплате дивидендов ОАО «Технополис «Светоград» не принимались.
Договорная работа
От имени ОАО «Технополис «Светоград» договоры подписывает Генеральный директор.

Подлинные экземпляры договоров хранятся в архиве бухгалтерии. Контроль исполнения договорных обязательств осуществляется заинтересованными подразделениями Общества.



Претензионно - исковая работа
По вопросам связанным с хозяйственной деятельностью за указанный период с 15.08.2009 г. по настоящее время г. ОАО «Технополис «Светоград» являлся ответчиком по делу о восстановлении на работу, компенсации оплаты труда за время вынужденного прогула и компенсации морального вреда. С 19.11.2009г. по настоящее время ОАО «Технополис «Светоград» является ответчиком по делу об обязании вернуть автомобиль FORD C-MAX, и взыскании задолженности по лизинговым платежам, неустойки.

Председатель

Ревизионной комиссии ______________
Члены ревизионной комиссии _______________

_______________


_______________

С актом ознакомлены:

Генеральный директор

ОАО «Технополис «Светоград» Д.А. Кин



ООО «ФРЕЯ» бухгалтер

ОАО «Технополис «Светоград О.В. Ильиных-Орлова

Похожие:

Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconРевизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности тсж «Новатор»
Проверкой рассмотрены следующие вопросы: Правильность начисления собственникам коммунальных услуг. Фактическое расходование денежных...
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconСведения о государственной регистрации Общества. История предприятия
Заключение ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности за ~aemacro(Period(last){2007г.})
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconНа годовом общем собрании акционеров 23 июня 2010 года
Заключение ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности за ~aemacro(Period(last){2009г.})
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconГодовой отчет о производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Сибэкспоцентр» за 2009 год Иркутск, 2010 год Общие сведения
В представляемом текстовом отчете и пакете бухгалтерской отчетности отражены реальные и достоверные результаты производственной и...
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconКомиссия в составе: Председателя ревизионной комиссии – Яркова И. А. Членов комиссии- ереминой Е. А., Зимониной З. Ш. провели итоговую проверку финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Автоколонна 1366»
Основными видами деятельности общества являются перевозки грузов в городском, пригородном и междугородном сообщениях, в основном...
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconЗаключение Ревизора по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Лужский хлебокомбинат»
Проверка финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Лужский хлебокомбинат» по итогам деятельности за 2011...
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconГодовойотчёт открытого акционерного общества «Калининградский морской торговый порт» по итогам работы за 2009 год
К основным факторам, значительно повлиявшим на финансово-экономические показатели деятельности ОАО «кмтп» в 2009 году, относятся...
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconА к т ревизии финансово-хозяйственной деятельности Башкирского республиканского Совета ветеранов мчс россии за период со дня с 01 января по 31 декабря 2011 года
Файзуллина р. Ш. и секретаря ревизионной комиссии ильясова р. М. в соответствии с Уставом Башкирского республиканского Совета ветеранов...
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconОтчет о проверке финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества
Из решения Коллегии Счетной палаты Российской Федерации от 16 января 2004 года №1 (371) “О результатах проверки финансово-хозяйственной...
Заключение ревизионной комиссии по проверке финансово хозяйственной деятельности ОАО «Технополис «Светоград» по итогам работы за 2009 год iconПубличный доклад "Об образовательной и финансово-хозяйственной деятельности" за 2009 -2010 учебный год

Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org