Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение»



страница9/10
Дата23.12.2012
Размер1.45 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

Вопросы к экзамену


  1. Античный и средневековый период становления и развития налогообложения (до конца XVII в.)

  2. Развитие налогообложения и становление налоговой теории в конце XVII-XVIII вв.

  3. Генезис налогообложения в период с XIX в. по 30-е гг. XX в.

  4. Трансформация системы налогов и налогообложения в период с 30-х гг. до конца XX столетия.

  5. Налоги в период глобализации экономики (развитие налогообложения на рубеже XX–XXI в. по настоящее время).

  6. Подати и сборы Древнерусского государства в IX–XII вв.

  7. Подати и сборы России в XIII–XVIII вв.

  8. Налоги в Российской империи в XIX – нач. XX вв.

  9. Мероприятия советской власти в области налогообложения. Налоги в годы «военного коммунизма» (1917–1922).

  10. Налоги СССР в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922–1929).

  11. Налоговая реформа 1930–1932 гг. в СССР.

  12. Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941–1945).

  13. Система обязательных платежей в бюджет в послевоенный период (50–60-е гг).

  14. История становления и развития налоговой системы России.

  15. Налоги России в 1990–1991 гг.

  16. Налоговая реформа в России в 1992 г.

  17. Общие теории налогов и налогообложения.

  18. Налоговая теория обмена и ее разновидности.

  19. Классическая и неоклассическая теории налогов и налогообложения.

  20. Сущность теории налога как жертвы.

  21. Налоговая теория удовлетворения коллективных (общественных) потребностей.

  22. Кейнсианская и неокейнсианская теории налогов и налогового регулирования.

  23. Роль налогов в кейнсианской теории макроэкономического регулирования.

  24. Налоги в теориях монетаризма и «экономики предложения».

  25. Частные налоговые теории.

  26. Сущность теории единого налога.

  27. Сущность теории пропорционального и прогрессивного налогообложения.

  28. Сущность теории переложения налогов (налогового бремени). Примеры переложения налогов.

  29. Кейнсианская экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.

  30. Сущность теории прямого и косвенного налогообложения.

  31. Сущность теории налогового предела.

  32. Экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.

  33. Классическая экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.

  34. Принципы налогообложения А. Смита и их развитие в работах последую­щих поколений экономистов.

  35. Трактовка сущности налога в работах отечественных экономистов XIX – нач. ХХ вв.

  36. Эволюция взглядов ученых на налоги.

  37. Исторические формы взимания налогов.

  38. Становление и развитие науки о налогах в России.


  39. Взаимосвязь между налоговыми ставками и бюджетными поступлениями. Кривая А. Лэффера.

  40. Истолкование сущности налога с позиций классической политической эко­номии.

  41. Дефиниции налога в трудах отечественных экономистов.

  42. Экономическая природа налогов.

  43. Стоимостный анализ категории налогов.

  44. Сущность налогов как цены услуг государства.

  45. Понятие налогов как объективной финансовой категории.

  46. Ценовая эластичность и налоги.

  47. Налоговое бремя как форма монопольной цены государственных услуг.

  48. Распределение налогового бремени.

  49. Налоговая нагрузка, налоговое бремя.

  50. Функциональное предназначение налогов.

  51. Содержание и взаимосвязь функций налогов.

  52. Фискальная функция налогов.

  53. Регулирующая функция налогов.

  54. Контрольная функция налогов.

  55. Роль налогов в экономической системе общества.

  56. Налоги в воспроизводственной структуре чистого продукта общества и в Системе национальных счетов.

  57. Налоги как инструмент системы межбюджетного взаимодействия.

  58. Общая группировка и видовая классификация налоговых платежей.

  59. Виды налоговых платежей.

  60. Классификация налогов по уровням власти, устанавливающим их.

  61. Федеральные налоги.

  62. Региональные налоги.

  63. Местные налоги.

  64. Специальные налоговые режимы.

  65. Классификация налогов по способам взимания и укрупненным объектам налогообложения.

  66. Прямые налоги.

  67. Косвенные налоги.

  68. Классификация налогов по бухгалтерским источникам их уплаты.

  69. Сущность налогов за экономические ресурсы по факторам производства.

  70. Содержание системы ресурсных налогов.

  71. Ресурсные налоги и рентная составляющая.

  72. Экологический налог как цена права на загрязнение окружающей среды.

  73. Экономическое содержание налога.

  74. Роль налогового кодекса. Понятийный аппарат для целей налогообложения в РФ.

  75. Современное законодательство о налогах сборах в РФ: общее представление.

  76. Определение налога, сбора и пошлины.

  77. Характеристика элементов налога.

  78. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.

  79. Субъекты налоговых отношений.

  80. Налогоплательщики и плательщики сборов.

  81. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.

  82. Налоговые агенты, взаимозависимые лица, представители налогоплательщиков, их полномочия.

  83. Налоговые и другие органы, осуществляющие налоговый контроль.

  84. Налоговые обязательства, их возникновение, прекращение и исполнение.

  85. Способы и меры обеспечения исполнения налогового обязательства.

  86. Объекты налогообложения, их характеристика.

  87. Налоговая база и налоговый период.

  88. Налоговые ставки и их виды.

  89. Налоговые льготы, их классификация.

  90. Порядок исчисления и срок уплаты налогов и сборов.

  91. Изменение срока уплаты налогов.

  92. Отсрочка и рассрочка налогового платежа.

  93. Понятие налогового правонарушения.

  94. Налоговые санкции и виды налоговых правонарушений.

  95. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

  96. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

  97. Налоговый процесс, его содержание и элементы.

  98. Налоговое право и налоговое законодательство.

  99. Основы построения налогообложения.

  100. Система налогов и налоговая система России, принципы построения и структура.

  101. Налоговый механизм и государственный налоговый менеджмент.

  102. Налоговое планирование (прогнозирование).

  103. Налоговое регулирование.

  104. Основы организации налогового контроля.

  105. Основы построения специальных налоговых режимов. Налоговая политика, ее содержание и виды.

  106. Налоговая система и налоговая политика.

  107. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления.

  108. Содержание налоговой политики.

  109. Приоритеты и направления политики налогового реформирования в России.

  110. Налоговый кодекс и совершенствование налоговой системы.

  111. Налоговая реформа 1992 г.

  112. Роль налогов в системе административно-командного управления экономикой.

9. Учебно-методическое обеспечение курса

9.1. Литература

Основная литература:

  1. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006.

  2. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. И перераб./ Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З. Дадашев, В.Г. Князев, В.П. Морозов. – М.: ИНФРА-М, 2003.- 328с.

  3. Алексеенко М.М. Взгляд на развитие учения о налогах. Харьков, 1870.

  4. Афанасьев, В.С. Буржуазная экономическая мысль 30–80-х годов XIX века (Очерк истории). – М.: Мысль, 1976.

  5. Налоги. Учеб. пособие. / Под ред. Д.Г. Черника. – М., 2006.

  6. Евстигнеев. Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е издание. – Питер, 2006.

  7. Барулин С.В. Теория и история налогообложения. – Экономистъ, 2006.

  8. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть II.- М.: ПАИМС, 2001.-144с.

  9. Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. – М.: МЦФЭР, 2000.- 176 с.

  10. Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юристь, 2001. – 432 с.

  11. Советский энциклопедический словарь. / Гл. ред. А.М. Прохоров. 4-е изд. – М.: Советская энциклопедия, 1989.

  12. Финансово-кредитный энциклопедический словарь./ Под общ. Ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.: ил.

  13. Энциклопедический словарь Брокгауз и Ефрон. Библиографии: в 12 т. Т.1 / Отв. ред. В.М. Кареев, М.Н. Хитров. – М.: Большая российская энциклопедия, 1991–1994.


Дополнительная литература:

  1. Конституция Российской Федерации.

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

  3. Гражданский кодекс Российской Федерации.

  4. Таможенный кодекс Российской Федерации.

  5. Бюджетный Кодекс Российской Федерации.

  6. Закон РФ от 27.12.1991 №2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».

  7. Закон РСФСР от 21.03.91 № 943-1 «О Государственных налоговых органах».

  8. Закон «О налоге на добавленную стоимость» от 06.12.1991 г. № 1992-1 (вся редакция).

  9. Закон «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 27.12.1991 г. № 2116-1 (вся редакция).

  10. Федеральные законы РФ «О федеральном бюджете» на 2000–2006 гг.

  11. Федеральный закон РФ от 6.10.2003 г. № 131-ФЗ. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации.

  12. Боголепов, М. И. Финансы, правительство и общественные интересы. – СПб., 1907.

  13. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. В.С. Барда, Л.П. Павловой. – М.: КноРус, 2004. Глава 1, с.8–14.

  14. Гончаренко Л.И., Грунина Д.К., Мельникова Н.П. Основы налогообложения: Учебное пособие по курсу «Налоги налогообложение» для специализации «Налоги и налогообложение» / Под ред. Л.П. Павловой. – М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, кафедра «Налоги и налогообложение», 1998.- глава 1.

  15. Астапов К. Приоритеты налоговой реформы в Российской Федерации // Экономист. 2003. № 2. – с. 54-59.

  16. Буланже М. Акцизная наклейка на зеленую злодейку. // Налоговый вестник. – М., 1998. № 8. – С.123–126.

  17. Буланже М. Из истории подоходного налога и налога на прибыль. // Налоговый вестник. – М., 1998. № 6. – С.147–151.

  18. Буланже М. Податная политика Петра Великого. // Налоговый вестник. – М., 1997. № 11. – С.62–66.

  19. Буланже М. Пороки подушной подати. // Налоговый вестник. – М. – 1998. № 3. – С.143-146.

  20. Буланже М. При всяких сборах Благо рассуждать. // Налоговый вестник. – М., 1998. № 2. С.105–109.

  21. Буланже М. Применение начал мудрых и благодетельных (к 195-летию учреждения Министерства Финансов России). // Налоговый вестник. – М. – 1997. № 10. – С.54–57.

  22. Буланже М. Царь повелел: «Казнокрадству не быти!» // Налоговый вестник. – М., 1998. № 1. – С.153–158.

  23. Витте С.Ю. Конспект лекций о государственном хозяйстве. – СПб., 1914.

  24. Вознесенский Э.А. Финансы как стоимостная категория. – М.: Финансы и статистика, 1985.

  25. Государственный бюджет СССР 1981–1985: Стат. Сборник. / Министерства финансов СССР. – М.: Финансы и статистика, 1987.

  26. Дрыночкин В.В. Так готовились финансисты в системе Наркомфина СССР (1941–1945 гг.). // Финансы СССР. – 1989. № 5.

  27. Дарков Г.В. Налоги в годы НЭПа. // Финансы. 1989. – №3.

  28. Дьяченко В.П. История финансов СССР. – М.: Наука, 1978.

  29. Егоров И. Опыт 20-х: гибкость налоговой политики // Экономика и жизнь. – М., 1990. № 17.

  30. Злобин И.А. Финансы и финансовая политика советского государства в условиях НЭПа. – М.: МИНХ, 1987.

  31. Марьяхин Г.Л. Очерки истории налогов в СССР. М.: Госфиниздат, 1964.

  32. Масленникова А.А. Становления налоговых органов после 1917 года // Финансы. – М., 2003. № 8. – С.63.

  33. Мельник А.Д. Налоговый потенциал в зеркале русской истории. // Налоговый вестник. 2000. № 3.

  34. Тимошенко В.А. История российского налогообложения. – Саратов: Сателлит, 2003.

  35. Никольский Д.Б. Государственный финансовый контроль в России реформы В.А. Татаринова // Финансы. -2003. № 2. – С.72.

  36. Погребинский А.П. Очерки истории финансов дореволюционной России. – М.: Госфиниздат, 1954.

  37. Пушкарева В.М. Русская финансовая наука о природе бюджета и становлении бюджетного процесса в Российской Империи. // Финансы. – М., 2003. № 4. – С.73.

  38. Дадашев А.3., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации: Учеб. пособие. – М., 2002.

  39. Тривус А. Налоги как орудие экономической политики. Баку, 1925.

  40. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов / под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. М.: ЮНИТИ, 1998.

  41. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: СНГ. – Гелиос, 2002.

  42. Торопицын И.В. Взгляды Татищева на налоговую политику Российского Государства // Налоговый вестник. – 2000. № 2.

  43. Вопросы теории и практики современного налогообложения. Сборник научных статей преподавателей кафедры «Налогов и налогообложение» Финансовой академии при правительстве РФ. / Под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – М.: ФА, 2004.-376 с.

  44. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие для вузов, – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 215с.

  45. Все начиналось с десятины: пер. с нем. / общ. ред. и вступ. ст. Б.Е. Ланина. – М.: Прогресс, 1992.

  46. Государственное право Германии. Т.2. – М.: Ин-т государства и права РАН, 1994.

  47. Кайсаров А.С., Глинка Г.А., Рыбаков Б.А. Мифы древних славян. Велесова книга / сост. А. И. Баженова, В. И. Вардугин. – Саратов: Надежда, 1993.

  48. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег: пер. с англ. – М.: Прогресс, 1978.

  49. Кени Ф. Избранные экономические произведения: пер. с фр. – М.: Соцэкиз, 1960.

  50. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т.1. Кн.1. Процесс производства капитала. – М.: Политиздат, 1983.

  51. Микеладзе П.В. Косвенные налоги. – Л.: Финиздат, 1927.

  52. Налоги и налоговое право: учеб. пособие / под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1997.

  53. Русакова И.Г., Кашин В.А., Толкушкин А.В. и др. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для вузов / под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. М.: Финансы: ЮНИТИ, 1998.

  54. Налоговое право: учебник / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристь, 2003.

  55. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов / под ред. проф. В.Г. Князева, проф. Д.Г. Черника. – М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1998.

  56. Нитти Ф. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.

  57. Окунева JI.П. Налоги и налогообложение в России: учебник. – М.: АО «Финстатинформ», 1996.

  58. Петти У., Смит А., Рикардо Д. Антология экономической классики. – М., 2000.

  59. Погребинский А.П. Государственные финансы царской России в эпоху империализма. М.: Финансы, 1968.

  60. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002.

  61. Тургенев Н. Опыт теории налогов. – М.: Госиздат, 1937.

  62. Тривус А. Налоги как орудие экономической политики. – Баку, 1925.

  63. Тимошенко В.А. История российского налогообложения. – Саратов: Сателлит, 2003.

  64. Рабинович Г.Л., Иваньков М.А. Налог с оборота и его роль в финансовом механизме. – М.: Финансы и статистика, 1982.

  65. Рикардо Д. Начало политической экономии и налогового обложения. // Сочинения. Т. 1. – М.: Госполитиздат, 1955.

  66. Сабанти Б.М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). Иркутск: Изд-во Иркутского ун-та, 1986.

  67. Сабанти Б.М. Теория финансов: учеб. пособие. М.: Менеджер, 1998.

  68. Самоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. – М.: ПРИОР, 2000. – ч.1.

  69. Самуэльсон П. Экономика. Т.1. – М., 1992.

  70. Сисмонди Ж.С. Новые начала политэкономии. – М., 1897.

  71. Сэй Ж.-Б. Трактат политической экономии: пер. с фр. Е.Н. Каменецкой. Т.2. – М.: Прогресс, 1984.

  72. Смшп А. Исследование о природе и причинах богатства народов. – М.: Соцэкиз, 1962.

  73. Соколов А. Теория налогов. – М.: Финансовое изд-во НКФ СССР, 1928.

  74. Селигман Э., Стурм Р. Этюды по теории налогообложения. – СПб., 1908.

  75. Сумароков В.Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования. – М.: Финансы и статистика, 1996.

  76. Казак А.Ю. и др. Финансы и кредит: учебник / под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург: МП «ПИПП», 1995.

  77. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

Похожие:

Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconКурс лекций по дисциплине «Информационные технологии в налогообложении» для студентов заочной формы обучения специальности 080107 «Налоги и налогообложение»
Охватывает комплекс взаимосвязанных элементов, действующих как единое целое в интересах достижения поставленных целей
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» Специальность : 080105 «Финансы и кредит»

Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconСпециальностей: 080107. 65 Налоги и налогообложение

Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Алгоритмическое обеспечение информационных систем» (наименование дисциплины) для специальности(ей)
Учебно-методический комплекс (умк) составлен на основании гос впо и учебного плана Улгту специальности (направления) 23010165 «Вычислительные...
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс для специальности 520400 «Философия» подготовки бакалавра
Учебно-методический комплекс предназначен для студентов, обучающихся по специальности «Философия»(520400). Комплекс содержит организационно-методические...
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Для специальности 030501 Юриспруденция Москва 2007 Автор-
Учебно-методический комплекс «Логика» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего...
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconПисьменности учебно-методический комплекс
Учебно-методический комплекс предназначен для студентов, обучающихся по специальности 032001 «Документоведение и документационное...
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Для специальности 030501 Юриспруденция Москва 2007 Авторы-составители: д физ мат н.,профессор, заведующий кафедрой
Учебно-методический комплекс дисциплины «Информатика и математика» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного...
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по специальности 070109 «Музыкальное искусство эстрады»
Учебно-методический комплекс по учебной дисциплине «Методика обучения эстрадному пению» составлен в соответствии
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по специальности 070109 «Музыкальное искусство эстрады»
Учебно-методический комплекс по учебной дисциплине «История исполнительства Урало-Сибирского региона» составлен в соответствии
Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org