Вопросы к экзамену
Античный и средневековый период становления и развития налогообложения (до конца XVII в.)
Развитие налогообложения и становление налоговой теории в конце XVII-XVIII вв.
Генезис налогообложения в период с XIX в. по 30-е гг. XX в.
Трансформация системы налогов и налогообложения в период с 30-х гг. до конца XX столетия.
Налоги в период глобализации экономики (развитие налогообложения на рубеже XX–XXI в. по настоящее время).
Подати и сборы Древнерусского государства в IX–XII вв.
Подати и сборы России в XIII–XVIII вв.
Налоги в Российской империи в XIX – нач. XX вв.
Мероприятия советской власти в области налогообложения. Налоги в годы «военного коммунизма» (1917–1922).
Налоги СССР в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922–1929).
Налоговая реформа 1930–1932 гг. в СССР.
Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941–1945).
Система обязательных платежей в бюджет в послевоенный период (50–60-е гг).
История становления и развития налоговой системы России.
Налоги России в 1990–1991 гг.
Налоговая реформа в России в 1992 г.
Общие теории налогов и налогообложения.
Налоговая теория обмена и ее разновидности.
Классическая и неоклассическая теории налогов и налогообложения.
Сущность теории налога как жертвы.
Налоговая теория удовлетворения коллективных (общественных) потребностей.
Кейнсианская и неокейнсианская теории налогов и налогового регулирования.
Роль налогов в кейнсианской теории макроэкономического регулирования.
Налоги в теориях монетаризма и «экономики предложения».
Частные налоговые теории.
Сущность теории единого налога.
Сущность теории пропорционального и прогрессивного налогообложения.
Сущность теории переложения налогов (налогового бремени). Примеры переложения налогов.
Кейнсианская экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.
Сущность теории прямого и косвенного налогообложения.
Сущность теории налогового предела.
Экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.
Классическая экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.
Принципы налогообложения А. Смита и их развитие в работах последующих поколений экономистов.
Трактовка сущности налога в работах отечественных экономистов XIX – нач. ХХ вв.
Эволюция взглядов ученых на налоги.
Исторические формы взимания налогов.
Становление и развитие науки о налогах в России.
Взаимосвязь между налоговыми ставками и бюджетными поступлениями. Кривая А. Лэффера.
Истолкование сущности налога с позиций классической политической экономии.
Дефиниции налога в трудах отечественных экономистов.
Экономическая природа налогов.
Стоимостный анализ категории налогов.
Сущность налогов как цены услуг государства.
Понятие налогов как объективной финансовой категории.
Ценовая эластичность и налоги.
Налоговое бремя как форма монопольной цены государственных услуг.
Распределение налогового бремени.
Налоговая нагрузка, налоговое бремя.
Функциональное предназначение налогов.
Содержание и взаимосвязь функций налогов.
Фискальная функция налогов.
Регулирующая функция налогов.
Контрольная функция налогов.
Роль налогов в экономической системе общества.
Налоги в воспроизводственной структуре чистого продукта общества и в Системе национальных счетов.
Налоги как инструмент системы межбюджетного взаимодействия.
Общая группировка и видовая классификация налоговых платежей.
Виды налоговых платежей.
Классификация налогов по уровням власти, устанавливающим их.
Федеральные налоги.
Региональные налоги.
Местные налоги.
Специальные налоговые режимы.
Классификация налогов по способам взимания и укрупненным объектам налогообложения.
Прямые налоги.
Косвенные налоги.
Классификация налогов по бухгалтерским источникам их уплаты.
Сущность налогов за экономические ресурсы по факторам производства.
Содержание системы ресурсных налогов.
Ресурсные налоги и рентная составляющая.
Экологический налог как цена права на загрязнение окружающей среды.
Экономическое содержание налога.
Роль налогового кодекса. Понятийный аппарат для целей налогообложения в РФ.
Современное законодательство о налогах сборах в РФ: общее представление.
Определение налога, сбора и пошлины.
Характеристика элементов налога.
Обязательные и факультативные элементы налогообложения.
Субъекты налоговых отношений.
Налогоплательщики и плательщики сборов.
Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Налоговые агенты, взаимозависимые лица, представители налогоплательщиков, их полномочия.
Налоговые и другие органы, осуществляющие налоговый контроль.
Налоговые обязательства, их возникновение, прекращение и исполнение.
Способы и меры обеспечения исполнения налогового обязательства.
Объекты налогообложения, их характеристика.
Налоговая база и налоговый период.
Налоговые ставки и их виды.
Налоговые льготы, их классификация.
Порядок исчисления и срок уплаты налогов и сборов.
Изменение срока уплаты налогов.
Отсрочка и рассрочка налогового платежа.
Понятие налогового правонарушения.
Налоговые санкции и виды налоговых правонарушений.
Уголовная ответственность за налоговые преступления.
Производство по делам о налоговых правонарушениях.
Налоговый процесс, его содержание и элементы.
Налоговое право и налоговое законодательство.
Основы построения налогообложения.
Система налогов и налоговая система России, принципы построения и структура.
Налоговый механизм и государственный налоговый менеджмент.
Налоговое планирование (прогнозирование).
Налоговое регулирование.
Основы организации налогового контроля.
Основы построения специальных налоговых режимов. Налоговая политика, ее содержание и виды.
Налоговая система и налоговая политика.
Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления.
Содержание налоговой политики.
Приоритеты и направления политики налогового реформирования в России.
Налоговый кодекс и совершенствование налоговой системы.
Налоговая реформа 1992 г.
Роль налогов в системе административно-командного управления экономикой.
9. Учебно-методическое обеспечение курса
9.1. Литература
Основная литература:
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006.
Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. И перераб./ Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З. Дадашев, В.Г. Князев, В.П. Морозов. – М.: ИНФРА-М, 2003.- 328с.
Алексеенко М.М. Взгляд на развитие учения о налогах. Харьков, 1870.
Афанасьев, В.С. Буржуазная экономическая мысль 30–80-х годов XIX века (Очерк истории). – М.: Мысль, 1976.
Налоги. Учеб. пособие. / Под ред. Д.Г. Черника. – М., 2006.
Евстигнеев. Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е издание. – Питер, 2006.
Барулин С.В. Теория и история налогообложения. – Экономистъ, 2006.
Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть II.- М.: ПАИМС, 2001.-144с.
Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. – М.: МЦФЭР, 2000.- 176 с.
Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юристь, 2001. – 432 с.
Советский энциклопедический словарь. / Гл. ред. А.М. Прохоров. 4-е изд. – М.: Советская энциклопедия, 1989.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь./ Под общ. Ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.: ил.
Энциклопедический словарь Брокгауз и Ефрон. Библиографии: в 12 т. Т.1 / Отв. ред. В.М. Кареев, М.Н. Хитров. – М.: Большая российская энциклопедия, 1991–1994.
Дополнительная литература:
Конституция Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации.
Гражданский кодекс Российской Федерации.
Таможенный кодекс Российской Федерации.
Бюджетный Кодекс Российской Федерации.
Закон РФ от 27.12.1991 №2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
Закон РСФСР от 21.03.91 № 943-1 «О Государственных налоговых органах».
Закон «О налоге на добавленную стоимость» от 06.12.1991 г. № 1992-1 (вся редакция).
Закон «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 27.12.1991 г. № 2116-1 (вся редакция).
Федеральные законы РФ «О федеральном бюджете» на 2000–2006 гг.
Федеральный закон РФ от 6.10.2003 г. № 131-ФЗ. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации.
Боголепов, М. И. Финансы, правительство и общественные интересы. – СПб., 1907.
Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. В.С. Барда, Л.П. Павловой. – М.: КноРус, 2004. Глава 1, с.8–14.
Гончаренко Л.И., Грунина Д.К., Мельникова Н.П. Основы налогообложения: Учебное пособие по курсу «Налоги налогообложение» для специализации «Налоги и налогообложение» / Под ред. Л.П. Павловой. – М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, кафедра «Налоги и налогообложение», 1998.- глава 1.
Астапов К. Приоритеты налоговой реформы в Российской Федерации // Экономист. 2003. № 2. – с. 54-59.
Буланже М. Акцизная наклейка на зеленую злодейку. // Налоговый вестник. – М., 1998. № 8. – С.123–126.
Буланже М. Из истории подоходного налога и налога на прибыль. // Налоговый вестник. – М., 1998. № 6. – С.147–151.
Буланже М. Податная политика Петра Великого. // Налоговый вестник. – М., 1997. № 11. – С.62–66.
Буланже М. Пороки подушной подати. // Налоговый вестник. – М. – 1998. № 3. – С.143-146.
Буланже М. При всяких сборах Благо рассуждать. // Налоговый вестник. – М., 1998. № 2. С.105–109.
Буланже М. Применение начал мудрых и благодетельных (к 195-летию учреждения Министерства Финансов России). // Налоговый вестник. – М. – 1997. № 10. – С.54–57.
Буланже М. Царь повелел: «Казнокрадству не быти!» // Налоговый вестник. – М., 1998. № 1. – С.153–158.
Витте С.Ю. Конспект лекций о государственном хозяйстве. – СПб., 1914.
Вознесенский Э.А. Финансы как стоимостная категория. – М.: Финансы и статистика, 1985.
Государственный бюджет СССР 1981–1985: Стат. Сборник. / Министерства финансов СССР. – М.: Финансы и статистика, 1987.
Дрыночкин В.В. Так готовились финансисты в системе Наркомфина СССР (1941–1945 гг.). // Финансы СССР. – 1989. № 5.
Дарков Г.В. Налоги в годы НЭПа. // Финансы. 1989. – №3.
Дьяченко В.П. История финансов СССР. – М.: Наука, 1978.
Егоров И. Опыт 20-х: гибкость налоговой политики // Экономика и жизнь. – М., 1990. № 17.
Злобин И.А. Финансы и финансовая политика советского государства в условиях НЭПа. – М.: МИНХ, 1987.
Марьяхин Г.Л. Очерки истории налогов в СССР. М.: Госфиниздат, 1964.
Масленникова А.А. Становления налоговых органов после 1917 года // Финансы. – М., 2003. № 8. – С.63.
Мельник А.Д. Налоговый потенциал в зеркале русской истории. // Налоговый вестник. 2000. № 3.
Тимошенко В.А. История российского налогообложения. – Саратов: Сателлит, 2003.
Никольский Д.Б. Государственный финансовый контроль в России реформы В.А. Татаринова // Финансы. -2003. № 2. – С.72.
Погребинский А.П. Очерки истории финансов дореволюционной России. – М.: Госфиниздат, 1954.
Пушкарева В.М. Русская финансовая наука о природе бюджета и становлении бюджетного процесса в Российской Империи. // Финансы. – М., 2003. № 4. – С.73.
Дадашев А.3., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации: Учеб. пособие. – М., 2002.
Тривус А. Налоги как орудие экономической политики. Баку, 1925.
Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов / под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. М.: ЮНИТИ, 1998.
Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: СНГ. – Гелиос, 2002.
Торопицын И.В. Взгляды Татищева на налоговую политику Российского Государства // Налоговый вестник. – 2000. № 2.
Вопросы теории и практики современного налогообложения. Сборник научных статей преподавателей кафедры «Налогов и налогообложение» Финансовой академии при правительстве РФ. / Под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – М.: ФА, 2004.-376 с.
Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие для вузов, – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 215с.
Все начиналось с десятины: пер. с нем. / общ. ред. и вступ. ст. Б.Е. Ланина. – М.: Прогресс, 1992.
Государственное право Германии. Т.2. – М.: Ин-т государства и права РАН, 1994.
Кайсаров А.С., Глинка Г.А., Рыбаков Б.А. Мифы древних славян. Велесова книга / сост. А. И. Баженова, В. И. Вардугин. – Саратов: Надежда, 1993.
Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег: пер. с англ. – М.: Прогресс, 1978.
Кени Ф. Избранные экономические произведения: пер. с фр. – М.: Соцэкиз, 1960.
Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т.1. Кн.1. Процесс производства капитала. – М.: Политиздат, 1983.
Микеладзе П.В. Косвенные налоги. – Л.: Финиздат, 1927.
Налоги и налоговое право: учеб. пособие / под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Русакова И.Г., Кашин В.А., Толкушкин А.В. и др. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для вузов / под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. М.: Финансы: ЮНИТИ, 1998.
Налоговое право: учебник / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристь, 2003.
Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов / под ред. проф. В.Г. Князева, проф. Д.Г. Черника. – М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1998.
Нитти Ф. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.
Окунева JI.П. Налоги и налогообложение в России: учебник. – М.: АО «Финстатинформ», 1996.
Петти У., Смит А., Рикардо Д. Антология экономической классики. – М., 2000.
Погребинский А.П. Государственные финансы царской России в эпоху империализма. М.: Финансы, 1968.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002.
Тургенев Н. Опыт теории налогов. – М.: Госиздат, 1937.
Тривус А. Налоги как орудие экономической политики. – Баку, 1925.
Тимошенко В.А. История российского налогообложения. – Саратов: Сателлит, 2003.
Рабинович Г.Л., Иваньков М.А. Налог с оборота и его роль в финансовом механизме. – М.: Финансы и статистика, 1982.
Рикардо Д. Начало политической экономии и налогового обложения. // Сочинения. Т. 1. – М.: Госполитиздат, 1955.
Сабанти Б.М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). Иркутск: Изд-во Иркутского ун-та, 1986.
Сабанти Б.М. Теория финансов: учеб. пособие. М.: Менеджер, 1998.
Самоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. – М.: ПРИОР, 2000. – ч.1.
Самуэльсон П. Экономика. Т.1. – М., 1992.
Сисмонди Ж.С. Новые начала политэкономии. – М., 1897.
Сэй Ж.-Б. Трактат политической экономии: пер. с фр. Е.Н. Каменецкой. Т.2. – М.: Прогресс, 1984.
Смшп А. Исследование о природе и причинах богатства народов. – М.: Соцэкиз, 1962.
Соколов А. Теория налогов. – М.: Финансовое изд-во НКФ СССР, 1928.
Селигман Э., Стурм Р. Этюды по теории налогообложения. – СПб., 1908.
Сумароков В.Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования. – М.: Финансы и статистика, 1996.
Казак А.Ю. и др. Финансы и кредит: учебник / под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург: МП «ПИПП», 1995.
Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.
|
