Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном



Скачать 73.12 Kb.
Дата07.08.2013
Размер73.12 Kb.
ТипДокументы
ИНФОРМАЦИЯ

о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном

предприятии «Ульяновскдорремсервис»
Основание для проверки: поручение исполняющего обязанности Главы города от 02.02.2012 № 193-01/вд.

Цель: проверить отдельные вопросы финансово-хозяйственной деятельности.

Объект проверки: муниципальное унитарное предприятие «Ульяновскдорремсервис»

Проверяемый период: с января 2010 года по декабрь 2011 года.
Сроки проверки: начало проверки 02 февраля 2012 года

окончание проверки 16 марта 2012 года
В результате проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном предприятии «Ульяновскдорремсервис» за период с января 2010 года по декабрь 2011 года проверены денежные средства средства в сумме 220000,0 т. рублей, установлено нарушений на общую сумму 77703,9 т. рублей, в том числе:

• неправомерное расходование бюджетных средств - 8918,3 т. рублей;

• прочие нарушения - 68785,6 т. рублей


  1. Установлено, что обществом «Стройсервис» по договору от 01.11.2010, заключенному на поставку товара, отпуск жидкого реагента со склада в январе – марте 2011 г. не производился. Сортировка и хранение на складе поставщика, погрузо-разгрузочные работы, включённые в стоимость жидкого реагента, не выполнялись.

В результате, предприятием «Ульяновскдорремсервис» необоснованно произведена оплата обществу «Стройсервис» за жидкий реагент в количестве 4700 т на сумму 1 748,7 тыс. руб.


  1. Установлено, что по договору от 01.11.2011 № 11/7, заключенному с обществом «ЗСК», отпуск жидкого реагента не производился, накладные в момент отпуска реагента не выписывались. Вывоз реагента с территории асфальтобетонного завода (р.п. Ишеевка), погрузо-разгрузочные работы, сортировка и хранение на складе поставщика, включённые в стоимость, не осуществлялись.

Таким образом, обществом «ЗСК» неправомерно предъявлено к оплате за жидкий реагент, а предприятием «Ульяновскдорремсервис» приняты к учёту товарные накладные на жидкий реагент в количестве 5560 т на сумму 2001,6 тыс. руб.

Данный факт привел к необоснованному увеличению кредиторской задолженности предприятия «Ульяновскдорремсервис» на сумму 2001,6 тыс. руб.
3. Проверкой выполненных работ по зимнему содержанию автомобильных дорог, предъявленных Комитету дорожного хозяйства установлено, что:

  • предприятием «Ульяновскдорремсервис» в акты выполненных работ включены работы по распределению на дорогах жидкого противогололёдного реагента, отдельной строкой предъявлена стоимость жидкого реагента.


В связи с тем, что предприятию «Ульяновскдорремсервис» поставка жидкого реагента обществами «Стройсервис» и «ЗСК» не производилась, стоимость жидкого реагента в количестве 9062,516 т на общую сумму 3 331,7 тыс. руб. включена в акты выполненных работ и предъявлена Комитету дорожного хозяйства необоснованно.

Кроме того, проверкой путевых листов за ноябрь, декабрь 2011 года специальных автомобилей «КАМАЗ ЕД-405», выполняющих работы по распределению жидкого противогололёдного реагента на дорогах установлено, что фактически обработано 69934,664 тыс. кв. м поверхности дорог, тогда как в актах приёмки работ за декабрь 2011 г. указано 92708,6 тыс. кв. м, расхождение составило 22774,433 тыс. кв. м.

В результате Комитету дорожного хозяйства излишне предъявлено за работы по распределению жидкого противогололёдного реагента на дорогах на сумму 747,9 тыс. руб.;

  • предприятием «Ульяновскдорремсервис» в акты выполненных работ включен твёрдый реагент в количестве 491,128 т, тогда как фактически израсходовано 201 т .

(250 т поступило – 35 т на складе – 14 т расход по договору от 08.12.2011 № 1176), расхождения составили 290,128 т.

В результате Комитету дорожного хозяйства излишне предъявлено за работы по распределению твёрдого противогололёдного реагента на дорогах на сумму 2980,4 тыс. руб.;

  • согласно представленных путевых листов грузового автомобиля за период с 18.01.2011 по 24.03.2011 работниками предприятия «Ульяновскдорремсервис» выполнены работы по перевозке снега автомобилями - самосвалами в количестве 66 672 т.

Вывоз снега осуществлялся автомашинами марки КАМАЗ 55111 и КАМАЗ 6520, грузоподъемностью 13 т и 20 т соответственно. Учитывая, что объемная плотность снега отличается от объемной плотности мусора, предприятием «Ульяновскдорремсервис» произведено контрольное взвешивание автомашин.

В результате, фактический вес снега по автомашинам - КАМАЗ 55111 составил 8 т, КАМАЗ 6520 – 12 т.

Тогда как, в путевых листах по автомашине марки КАМАЗ 55111 указан объем снега в количестве 10 т, КАМАЗ 6520 – 14 т, или расхождение составило 2 т.

В результате, за вышеуказанный период предприятием «Ульяновскдорремсервис» излишне предъявлены, а Комитетом дорожного хозяйства оплачены работы по перевозке снега в количестве 9224 т на сумму 1811,2 тыс. руб.

  • в рамках исполнения муниципального контракта от 22.12.2010 № 0274, на выполнение работ по благоустройству подземных пешеходных переходов, расположенных по пр. Ульяновскому, 2 и 20, между предприятием «Ульяновскдорремсервис» и ООО «Аякс» заключен договор субподряда от 12.05.2011 № 931 на сумму 1 994,4 тыс. руб.

Произведенными контрольными мероприятиями установлено завышение объёмов выполненных работ, в результате произведена оплата фактически не выполненных работ на сумму 47,1 тыс. руб.

Таким образом, бюджету муниципальному образованию «город Ульяновск» нанесен ущерб в сумме 8918,3 тыс. руб.
4. Для исполнения муниципального контракта от 22.12.2010 № 0274 и Соглашения от 05.12.2011 № 017 о предоставлении субсидии, предприятием «Ульяновскдорремсервис» заключены договора субподряда на оказание услуг по предоставлению автотранспорта для вывоза снега с коммерческими организациями.

Проверкой товарно-транспортных накладных на вывоз снега, представленных предпринимателем Минкиной А.А., ООО «Риял», ООО «Дорремстрой» установлено, что:

- в разделе «Сведения о грузе» указывались количество выполненных рейсов и отработанных часов, а не фактический объем вывезенного снега;

- систематически в товарно-транспортных накладных не указывалось место проведения работ.

В соответствии с Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 N 78 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте» путевой лист грузового автомобиля является основным документом первичного учета, определяющим совместно с товарно-транспортной накладной при перевозке грузов показатели для учета работы подвижного состава и водителя.

Кроме того, пунктом 99 раздела 10 «Зимнее содержание дорог» расчёта цены к муниципальному контракту и пунктом 6 расчёта цены к Соглашению о предоставлении субсидии от 05.12.2011 № 017 перевозка снега определена в тоннах.

На основании вышеизложенного, количество вывезенного снега актами выполненных работ и товарно-транспортными накладными вышеперечисленными подрядными организациями не подтверждено, тогда как предприятием «Ульяновскдорремсервис» произведена оплата подрядным организациям за работы по вывозу снега на общую сумму 12 522,3 тыс. руб.
5. Согласно данных отчета о прибылях и убытках (форма 2) по состоянию на 01.10.2011 убытки предприятия «Ульяновскдорремсервис» составили 46 739,0 тыс. руб.

В период проверки произведён анализ расходов на ГСМ на работу автотранспорта, который был задействован при выполнении объёмов работ, предусмотренных договорными обязательствами.

Для выполнения взятых на 2011 год обязательств требовалось техники в количестве 41,3 единиц. Для функционирования данного транспорта на выполнение услуг по уборке, содержанию дорог города и вывозу ТБО согласно норматива требовалось ГСМ в количестве 993127 л на общую сумму 19872899 руб. 10 коп. Тогда как, согласно данных бухгалтерского учёта фактически на выполнение данного объёма работ израсходовано ГСМ в количестве 1478052 л на сумму 29703673 руб. 31 коп.

В результате излишне списано ГСМ на выполнение взятых обязательств в количестве 484925 л на сумму 9830,8 тыс. руб.

Выборочной проверкой списания ГСМ в 2011 году установлено, что произведены дополнительные расходы на общую сумму 727,4 тыс. руб., в том числе:

- на содержание личного автомобиля Тойота AURIS директора предприятия «Ульяновскдорремсервис» - 210,7 тыс. руб.;

- на содержание автомобиля MERSEDES BENS S 500 и выплату заработной платы водителю, который фактически только числился в подразделении участка, но обслуживание предприятия не осуществлял - 442,0 тыс. руб.;

- на заправку ГСМ личных автомашин работников предприятия «Ульяновскдорремсервис» и выплату компенсации за использование личного транспорта - 74,7 тыс. руб.
6. Установлено, что в 2011 году реализация асфальтобетона на сторону производилась по ценам ниже планово-расчётных цен за тонну, с учетом плановых накоплений и НДС.

Согласно товарных накладных, по которым произведен отпуск асфальтобетона на сторону, отпускная цена колебалась от 1980 руб. до 3000 руб. за тонну. Тогда как, фактическая планово-расчётная цена за тонну асфальтобетона составила - 2835 руб. 15 коп.

Таким образом, сумма упущенного дохода от реализации асфальтобетона составила 12752,5 тыс. руб., что привело к убыткам предприятия.
7. При производстве асфальтобетонных смесей производилось списание материалов с применением повышающего коэффициента (влажности) от 10 до 12 %, тогда как нормативными документами дополнительные расходы не подтверждены.

В результате, предприятием «Ульяновскдорремсервис» на приготовление асфальтобетона произведено необоснованное списание строительных материалов на сумму 444,5 тыс. руб.

Инвентаризацией материальных ценностей, проведенной работниками предприятия в 2011 году, установлена недостача:

- битума в количестве 197,5 т на сумму 2141,5 тыс. руб.;

- ГСМ – 920,6 тыс. руб.

Меры по возмещению недостачи на дату проведения проверки не приняты.

Кроме того, в период проверки установлена недостача на общую сумму 866,6 тыс. руб.:

- битума в количестве 51,683 т на сумму 477,6 тыс. руб.;

- жидкого противогололёдного реагента 1208,0 т на сумму 389,0 тыс. руб.

Таким образом, предприятию «Ульяновскдорремсервис» нанесен ущерб на общую сумму 4747,7 тыс. руб.
8. Установлен факт расходования денежных средств на мероприятия, не связанные с хозяйственной деятельностью предприятия на общую сумму 159,5 тыс. руб., из них:

- на проведение праздничных мероприятий - 115,8 тыс. руб.;

- на командировочные расходы руководства (директор и начальник коммерческого отдела) - 43,7 тыс. руб.
9. В 2011 г. обществом «АСК Плюс» оказывались услуги по подключению и обслуживанию работы системы слежения на автомашинах предприятия «Ульяновскдорремсервис». Установлено, что фактически данная система слежения не работала, а именно, не передавала точную информацию о месте нахождения автомобильной техники и наличия ГСМ в топливных баках.

Из вышеизложенного следует, что предприятием «Ульяновскдорремсервис» экономический эффект от установки системы спутникового слежения не достигнут, денежные средства на сумму 830 544 руб. 23 коп. израсходованы неэффективно.

С целью устранения установленных проверкой нарушений исполняющему обязанности директора муниципального унитарного предприятия «Ульяновскдорремсервис» направлено Представление «Об устранении нарушений».



Похожие:

Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconИнформация о результатах документарной проверки отдельных вопросов
На основании распоряжения администрации Павловского сельского поселения Павловского района от 25. 08. 2011 года №168-р о проведении...
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconИнформация о результатах проверки
В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палатой городского округа город Воронеж проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной...
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconИнформация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности му «Рай дез жкх коминтерновского района» городского округа город Воронеж за 2007 год
Ород Воронеж от 07. 12. 2005 №205-ii, распоряжения Председателя Контрольно-счётной палаты городского округа город Воронеж от 19....
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном icon«О результатах совместной проверки финансово-хозяйственной деятельности Российско-Таджикского (Славянского) Университета (г. Душанбе, Республика Таджикистан)
Федерации от 4 июня 2004 года №19 (389) о результатах совместной проверки финансово-хозяйственной деятельности Российско-Таджикского...
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconИнформация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муп «тзб воронежпродтехснаб» в 2007 году текущем периоде 2008 года
Контрольное мероприятие проведено на основании решения Воронежской городской Думы от 23. 04. 2008 №106-ii (п. 24 Плана работы Контрольно-счетной...
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconПроверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Камешковской районной газеты «Знамя» Основание для проведения проверки
Основание для проведения проверки: пункт 13 плана работы контрольно-счетной комиссии муниципального образования Камешковский район...
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconИнформация о результатах ревизии финансово-хозяйственной деятельности
Президента Российской Федерации в сентябре текущего года проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности федерального государственного...
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconОтчет о проверке финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества
Из решения Коллегии Счетной палаты Российской Федерации от 16 января 2004 года №1 (371) “О результатах проверки финансово-хозяйственной...
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconПлан контрольно-ревизионного отдела Департамента экономики и финансов по проведению проверок отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности учреждений, подведомственных Министерству культуры Российской Федерации на 2011 год
Департамента экономики и финансов по проведению проверок отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности учреждений, подведомственных...
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном унитарном iconАкт проверки финансово-хозяйственной деятельности
Жск-737 Кузнецовой Дарьи Сергеевны, в присутствии главного бухгалтера Фельк Веры Ивановны и председателя жск-737 Коренькова Олега...
Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org