Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение



страница5/7
Дата11.07.2014
Размер0.53 Mb.
ТипРуководство
1   2   3   4   5   6   7

Тема 6. Безналичный и наличный денежные обороты и их организация


Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Безналичный денежный оборот – это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны.

Безналичный денежный оборот охватывает:

1. движение общественного продукта;

2. распределение и перераспределение национального дохода;

3. платежи за товары, услуги и выполненные работы;

4. платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов;

5. платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений;

6. расчеты, связанные с финансированием предприятий;

7. бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств;

8. получение и погашение банковских ссуд;

9. выплату и использование части денежных доходов населения;

10. другие платежи и поступления.

Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

· виды расчетных (платежных) документов;

· порядок документооборота;

· принципы организации безналичных расчетов;

· способы платежа;

· формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях – в электронном виде. Расчетными документами являются:

· распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечисление на счет получателя средств;

· распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы:

· платежные поручения;

· платежные требования;

· чеки;

· инкассовые поручения;



· аккредитивы.

С учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

Ø наименование расчетного документа;

Ø номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

Ø вид платежа;

Ø наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

Ø наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспондентского счета или субсчета;

Ø наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;

Ø наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

Ø назначение платежа;

Ø сумму и очередность платежа;

Ø вид операции;

Ø подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом.

Расчетные документы действительны в течение 10 календарных дней не считая дня их выписки. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, неоплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка.

Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам.



Первый принцип: правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества.

Второй принцип: осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

Третий принцип: поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Четвертый принцип: наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Пятый принцип: срочность платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

Шестой принцип: контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Седьмой принцип: имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.

В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями,

2) расчеты платежными требованиями,

3) расчеты чеками,

4) расчеты по инкассо,

5) расчеты по аккредитиву.

Выбор формы расчетов в основном определяется:

Ø характером хозяйственных связей между конрагентами;

Ø особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

Ø местонахождением сторон сделки;

Ø способом транспортировки грузов;

Ø финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм расчетов должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов.

Самой распространенной формой безналичных расчетов в России на сегодняшний день являются расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке. Расчеты платежными поручениями используются для совершения платежей широкого спектра: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, уплате банку комиссионных и т.д.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточна широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов невелик, но относительно стабилен в условиях как планово-распределительной, так и рыночной экономики. Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Также студент должен по рекомендуемой литературе рассмотреть преимущества и недостатки каждой их форм безналичных расчетов.

Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Наличный денежный оборот – это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.

Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

1. между системой центрального банка и системой коммерческих банков;

2. между коммерческими банками, между банками и их клиентами;

3. между организациями, между организациями и населением;

4. между отдельными гражданами.

В экономической литературе выделяют четыре потока денежной наличности.

Первый поток: фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации в центральном банке.

Второй поток: охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью.

Третий поток: реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации.

Четвертый поток: появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа.

В России наличный денежный оборот имеет ряд особенностей:

1. большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы

2. значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения

3. слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;

4. долларизация наличного оборота.


Налично-денежный оборот в России регламентируется Положением о правилах организации денежного оборота на территории России.
Принципы организации налично-денежного оборота:

· все юридические лица должны хранить свои деньги в коммерческих банках;

· банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

· обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

· управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

· цель денежного оборота – обеспечение устойчивой эластичности денежного обращения;

· наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка.

Первоначальным импульсом, запускающим движение денежной наличности, является соответствующая директива ЦБ РФ расчетно-кассовым центрам, согласно которой наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение.

Из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков). Одна часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, другая часть направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическими и физическим лицам, обслуживаемым коммерческим банком.

Схематично функционирование налично-денежного оборота можно представить следующим образом:



http://www.e-biblio.ru/book/bib/12_spo/dengi/60.1.6.files/image001.gif

После усвоения теоретических положений необходимо ответить на следующие вопросы темы:

1. В чем заключаются принципы организации безналичных расчетов?

2. В чем вы видите основные преимущества и недостатки инкассовой и аккредитивной форм расчетов?

3. Какие формы безналичных расчетов наиболее перспективны для российских клиентов банков?

4. Какую роль коммерческие банки играют в организации наличного денежного оборота?

5. Почему наличный денежный оборот должен регулироваться централизованно?


1   2   3   4   5   6   7

Похожие:

Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconШифр специальности: 08. 00. 10 Финансы, денежное обращение и кредит Формула специальности Содержанием научной специальности «Финансы, денежное обращение и кредит»
М научной специальности «Финансы, денежное обращение и кредит» являются фундаментальные и прикладные научные исследования, научно-исследовательские...
Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconПрограмма-минимум кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10 «Финансы, денежное обращение и кредит» по экономическим наукам
«Деньги, кредит и банковская деятельность» (денежное обращение, кредит и банковская деятельность). В свою очередь в программу включен...
Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconПрограмма дисциплины по специальности 08. 00. 10 «Финансы, денежное обращение и кредит»

Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconПрограмма дисциплины «государственные и корпоративные финансы»
Программа разработана в соответствии с учебным планом по научной специальности 08. 00. 10 – Финансы, денежное обращение и кредит
Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconТематический план лекций по специальности 08. 00. 10 «Финансы, денежное обращение и кредит» №
Деньги в системе экономических отношений. Сущность денег. Теоретические концепции сущности денег
Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconРазвитие системы проектного финансирования в российской экономике 08. 00. 10 Финансы, денежное обращение и кредит

Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconФинансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / С. А. Чернецов. М.: Магистр, 2013. 528 с.: 60x90 1/16

Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconКоммуникационное взаимодействие элементов учетно-налоговой системы 08. 00. 10 Финансы, денежное обращение и кредит 08. 00. 12 Бухгалтерский учет, статистика

Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconПримерные вопросы для поступающих в аспирантуру Финансового университета по специальности 08. 00. 10 «Финансы, денежное обращение и кредит» на кафедру «Финансовые рынки и финансовый инжиниринг»

Руководство по изучению тем дисциплины финансы, денежное обращение и кредит деньги и денежное обращение iconДиссертация Макаров Алексей Станиславович Экономические науки 08. 00. 10 Финансы, денежное обращение и кредит
Защита докторских и кандидатских диссертаций сотрудниками ниу вшэ нижний Новгород
Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org