Отчетности ОАО «Тайга-Турс»



Скачать 122.16 Kb.
Дата26.07.2014
Размер122.16 Kb.
ТипОтчет
Приложение № 1

к годовой бухгалтерской отчетности

ОАО «Тайга-Турс» за 2008 г.

Пояснительная записка
Годовая бухгалтерская отчетность за 2008 –ой финансовый год

Бухгалтерская отчетность ОАО «Тайга-Турс» достоверно отражает финансовое положение на 31 декабря 2008 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1января по 31 декабря 2008 г . включительно , о чем имеется аудиторское заключение ООО фирмы «Аудитор», подписанное директором фирмы Асадовой Т.Л.

В приложении № 2 копия аудиторского заключения по финансовой отчетности.

В приложении № 3 «Оценка динамики и структуры статей Актива и Пассива баланса»..

Анализ структуры баланса общества за отчетный год показывает следующее :

Валюта баланса , характеризующая сумму всего имущества организации , на конец отчетного года составила 16553 тыс.руб. По сравнению с прошлым годом произошло увеличение валюты баланса на 3094 тыс.руб. . На валюту баланса оказали влияние :


  • увеличение внеоборотных средств на 1038 тыс.руб.

  • увеличение оборотных средств на 2056 тыс.руб.

Увеличение внеоборотных средств произошло в результате увеличения суммы

основных средств , числящихся на балансе ( за минусом начисленного износа ).

По первоначальной стоимости на балансе общества на конец года основных средств на сумму 17652 тыс.руб., в том числе стоимость здания 12002 тыс.руб.

Основных средств поступило стоимостью 747 тыс.руб., в том числе :

телевизоры 3 шт. ( в номера «Люкс») – 194 тыс.руб.,

грузовой лифт ( склад-кухня) - 462 тыс.руб.

кондиционер 2 шт. – 91 тыс.руб..

Списано основных непригодных для эксплуатации стоимостью 94 тыс.руб.:

кассовые аппараты – 3 шт., холодильники маленькие – 8 шт., кресла – 3 шт., системный блок – 1 шт., радиотелефон -2 шт., мультипроцессор -1 шт., спецвидиомагнитофон -1 шт., фритюрница – 1 шт..

Начислено износа за год – 452 тыс.руб. .

Средний % изношенности основных средств , числящихся на балансе составляет на конец года 52,8 % ( 9320/17652*100%).

Оборотные средства увеличились на 2056 тыс.руб..

На это повлияло увеличение запасов на 37 тыс. руб., дебиторской задолженности на 2225 тыс. руб. и снижение денежных средств на 280 тыс. руб. Это говорит о том, что предприятие увеличило объём продаж. Кроме того, на увеличение статьи «запасы» могла повлиять инфляция. Индекс инфляции принят за 2008 год равен 13%. Запасы=608/1,13=538 тыс. руб. Очистив статью от влияния инфляции, можно сделать вывод, что увеличение запасов произошло за счет инфляции.
Значительно увеличилась дебиторская задолженность. Её удельный вес в структуре оборотных средств возрос на 13,1%. На это повлияло расширение деятельности предприятия в конце отчетного периода.

Начиная с ноября отчетного года были сделаны основные проплаты поставщикам , связанные с ремонтными работами в гостинице , запланированные на 1 квартал 2009 г.. Поскольку по основной деятельности у предприятия дебиторов как таковых нет, можно сделать вывод, что появились новые дебиторы, не связанные с основной деятельностью, а так же нет просроченной дебиторской задолженности, данная тенденция оценивается положительно.
Изменение величины денежных средств нельзя оценить однозначно. С одной стороны, значительный удельный вес денежных средств положительно влияет на ликвидность баланса, с другой стороны, излишние денежные средства – неработающие деньги. В структуре оборотных средств удельный вес денежных средств уменьшился на 7,4% и стал составлять 23,3%.
В целом оборотные средства увеличились на 5,6 % , а внеоборотные - уменьшились на 5,6 % , что предопределяет тенденцию к ускорению оборачиваемости всего имущества общества .

Анализ статей Пассива показывает , что увеличение валюты баланса ( суммы имущества) произошло за счет :

-увеличения собственного капитала на сумму прибыли отчетного периода на 2308 тыс.руб.

-увеличения величины заемного капитала на 786 тыс.руб. , на сумму роста кредиторской задолженности.

Важным показателем финансового состояния общества является наличие собственных оборотных средств . Положительно оценивается увеличение показателя собственных оборотных средств.

На начало года собственные оборотные средства составили 4269 тыс.руб. ( 12842-8573), а на конец периода – 4256 тыс.руб. ( 15150-9611). Произошло небольшое снижение : на 13 т.р., в основном за счет статьи «Доходные вложения в материальные ценности» , которая образовалась за счет материальных вложений в ТМЦ в конце отчетного года , а освоенных в 1 квартале 2009 г..

Значение коэффициента текущей платежеспособности на конец года составляет 4,9 , коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности равно 4,5 при рекомендуемом 0,7-0,8 ;

е коэффициента абсолютной ликвидности на конец года составляет 2,7 , рекомендуемое значение 0,2-0,3 .

Чистый оборотный капитал имеет тенденцию роста в динамике .

Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитала ( 0,7 ) соответствует рекомендуемому значению ( 0-1) и рост в динамике имеет положительную тенденцию.

Коэффициент соотношения запасов и чистого оборотного капитала 0,1 . Оценивается положительно.

Коэффициент финансовой зависимости 0,09 , меньше рекомендуемого значения 0,7. Оценивается положительно.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами 0,8 , чем выше от значения 0,5 тем лучше финансовое состояние предприятия.

Финансовые источники больше запасов ( 15748>608) , следовательно запас прочности финансового положения предприятия имеется и достаточно высокий.

Запасы , числящиеся на балансе . меньше суммы собственных оборотных средств и краткосрочных кредитов (608<5539) что говорит об абсолютной устойчивости финансового положения предприятия.

По этим значениям можно сделать выводы :

- структура баланса удовлетворительная ;

- финансовое состояние предприятия удовлетворительное;

- степень платежеспособности высокая ;

- запас финансовой устойчивости абсолютный ;

- возможности финансового маневрирования имеются.
Генеральный директор ОАО «Тайга-Турс» ____________ /Вайвада Ю.А./
Главный бухгалтер ОАО «Тайга-Турс» ______________/Терешкова Е.Н./

Приложение № _3 _

к годовой бухгалтерской

отчетности ОАО «Тайга-Турс»

за 2008 год
Оценка динамики и структуры статей АКТИВА баланса

ОАО «Тайга-Турс» на 31.12.2008 г.


Актив баланса

На начало года

На конец года

Отклонение за отчетный период

Тыс.руб.

В % к итогу

Тыс.руб.

В % к итогу

В абсолютной сумме

В %

I.Внеоборотные активы

8573

63,7

9611

58,1

+1038

112,1

II.Оборотные активы

4886

36,3

6942

41,9

+2056

142,1

2.1.Материальные запасы

571

4,2

608

3,7

+37

106,4

2.2.Дебиторская задолженность :

159

1,3

2384

14,4

+2225

1499,4

2.2.1.Долгосрочная



















2.2.2.Краткосрочная

159

1,3

2384

14,4

+2225

1499,4

2.3.Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

4141


30,7


3861


23,3


-280


93,2


2.4.Прочие оборотные активы

15

0,1

89

0,5

+74

593,3

III. Убытки



















Всего имущества

13459

100

16553

100

+3094

123,0


Оценка динамики и структуры статей ПАССИВА баланса

ОАО «Тайга-Турс» на 31.12.2008 г.


Пассив баланса

На начало года

На конец года

Отклонение за отчетный период

Тыс.руб.

В % к итогу

Тыс.руб.

В % к итогу

В абсолютной сумме

В %

I.Собственный капитал

12842

95,4

15150

91,5

+2308

118,0

II.Заемный капитал

617

4,6

1403

8,5

+786

227,4

2.1.Долгосрочные обязательства

-
















2.2.Краткосрочные обязательства

617

4,6

1403

8,5

+786

227,4

2.2.1.Заемные средства

-
















2.2.2.Кредиторская задолженность

591

4,4

1377

8,3

+786

233,0

Всего-источники имущества

13459

100,0

16553

100,0

+3094

123,0



Отчет о прибылях и убытках за 2008 г.
Отчет о прибылях и убытках представлен в форме № 2 бухгалтерского баланса.

По итогам 2008 года чистая прибыль отчетного периода составила 2307 т.р., это на 1920 т.р. больше показателя предыдущего года. Прошлый год прибыль -387 т.р..

На формирование прибыли оказали влияние следующие факторы :


  1. Увеличение объема выручки от предоставления услуг .

Объем выручки увеличился на 3926 т.р.( отчетный год -14017 т.р., прошлый год-10091 т.р.). что положительно отразилось на формировании прибыли.

  1. Изменение себестоимости реализованных услуг.

Себестоимость увеличилась на 1146 т.р. ( отчетный год -10697 т.р., прошлый год -9551 т.р.). что привело к снижению прибыли на эту сумму.

В результате от ведения хозяйственной деятельности в отчетном году получена прибыль в размере 3320 т.р. .( выручка 14017 т.р. минус себестоимость 10697 т.р.).

Кроме того на прибыль оказало влияние наличие прочих доходов и расходов .

Доходы прочие составили в отчетном году 118 т.р.. Они образовались за счет следующих статей :

1.Проценты банка , начисляемые за остатки денежных средств на расчетных счетах составили сумму -5,5 т.р..

2.Проценты за банковские депозиты -82,2 т.р.

3.Прочие доходы – 30,3 т.р. ( списание кредиторской задолженности ).

Прочие расходы составили 706 т.р..

В том числе :

1.Выплаты материальной помощи работникам предприятия -114,5 т.р.,

2.Новогодние подарки работникам – 102,7 т.р.,

3.Оплата услуг банка - 70,6 т.р.,

4.Налог на землю - 78 т.р.,

5.Аренда земли (п/база) – 206,3 т.р.,

6.Спонсорская помощь – 127,8 т.р.,

7.Прочие расходы -6,1 т.р.

Налог с дохода , уплачиваемый в связи с применением УСН ( упрощенной системы налогообложения ) и ЕНВД (единый налог на вмененный доход) составили 425 т.р.

Итого по итогам года сформировалась прибыль в сумме 2307 т.р.

(14017-10697+118-706-425).

Предлагаю собранию:

- Прибыль , полученную по итогам года в сумме 2307 т.р., направить на основную производственную деятельность .

- Дивиденды по результатам 2008 года не выплачивать.

Генеральный директор ОАО «Тайга-Турс» ____________ /Вайвада Ю.А./
Главный бухгалтер ОАО «Тайга-Турс» ______________/Терешкова Е.Н./
«Утверждено» «Утверждено»

Генеральный директор Общим годовым собранием акционеров

ОАО «Тайга-Турс» ОАО «Тайга-Турс»

Вайвада Ю.А. _______________ Протокол № _б/н от «18_»__06_2009 г.

«__03__»__02______2009 г. Председатель собрания акционеров

______________ ___Вайвада Ю.А.




Распределение прибыли ОАО «Тайга-Турс»

по результатам отчетного финансового 2008 года



Статьи расходов

Код строки

Размер средств

(тыс.руб.)



Чистая прибыль к распределению

001

2307

Отчисления в фонды :







Фонд развития производства

002

2307

Фонд потребления

003

-

Фонд акционирования

004

-

Прибыль , направленная на выплату годовых дивидендов по акциям

005

-

Нераспределенная прибыль

006

-

Похожие:

Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconОтчетности ОАО «батыревская схт»
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской отчетности) ОАО «батыревская сельхозтехника» с. Батырево Чувашской Республики...
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconЗаключение ревизионной комиссии ОАО «Заречье» по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г
Ревизионная комиссия ОАО «Заречье» в составе Александровой А. Ю., Колчиной С. В., Заварюхиной А. А., действующая на основании Устава...
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» icon«Серебряная тайга»
Приветствие от Фонда «Серебряная тайга», представление участников диалога – Пшемыслав Маевски
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconПарамоторная установка Тайга 3
Наличие электрогенератора позволяет расширить возможности парамоторов с силовой установкой "Тайга-3" использовать осветительные приборы,...
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconПамятка туриста оаэ зао «Тайки Турс»
Зао «Тайки Турс» благодарит Вас за то, что Вы предпочли воспользоваться услугами нашей компании. Настоящая памятка содержит информацию...
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconЭкологический вестник №3 моу маливская сош
России подразделяют по географическому принципу, например западноевропейские темнохвойные леса, карельская тайга, восточносибирские...
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconСнегоход «Тайга» Каталог деталей и сборочных единиц С40000010кдс 2005 г
Каталог является справочным пособием при составлении заявок на запасные части снегохода «Тайга» ст-500Д
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconАудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчетности
Аудиторское заключение аудиторской фирмы "апаш" о достоверности бухгалтерской отчетности ОАО «Конструкторское Бюро «горизонт», подготовленной...
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconОтчетности ОАО «Приазовье»
Оао «Приазовье» за период с 01 января 2009 по 31 декабря 2009 года сформирована в соответствии с действующими законодательными и...
Отчетности ОАО «Тайга-Турс» iconГенеральный спонсор Дня Латинской Америки компания «Натали Турс» открывает зимний сезон на выставке «Отдых Leisure» в «Крокус Экспо»
На протяжении всей истории выставки. «За это время вы стали для нас больше, чем партнерами, – признается Наталия Воробьева, генеральный...
Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org