Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16»



Скачать 356.98 Kb.
Дата15.09.2014
Размер356.98 Kb.
ТипДокументы
Информация

по результатам проверок

отдельных вопросов деятельности

МУЗ городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №11», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16»
Информация подготовлена по результатам контрольных мероприятий, проведенных в соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты, целью которых являлось:

- проверка отдельных вопросов деятельности МУЗ городского округа город Воронеж;

- оценка эффективности использования муниципального имущества.

Проверяемый период - 2007 год и 9 месяцев 2008 года.

Объекты проверки: МУЗ городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1» (ГП № 1), «Городская поликлиника №11» (ГП № 11), «Городская поликлиника №18» (ГП № 18), «Городская больница №16».(ГБ № 16)

По результатам проверок составлены акты, с которыми ознакомлены руководители и главные бухгалтера лечебных учреждений. Письменные пояснения и замечания представлены только о МУЗ городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №18».


По результатам контрольных мероприятий установлено:

Учредителем муниципальных учреждений здравоохранения является администрация городского округа. От имени учредителя деятельность лечебных учреждений координируется управлением здравоохранения администрации городского округа.

Проверяемые учреждения являются юридическими лицами, имеют самостоятельный баланс, действуют в соответствии с законодательством РФ и Уставами.

Цель деятельности учреждений – обеспечение доступности населению городского округа город Воронеж гарантированного объема медицинской помощи.

Согласно Уставам учреждения осуществляют следующие виды деятельности: диагностическая, медицинская, санитарно-гигиеническая, экспертно-медицинская, традиционная, фармацевтическая, связанная с оборотом наркотических средств, психотропных, ядовитых, сильнодействующих веществ.

Помимо основных видов деятельности учреждения осуществляют предпринимательскую деятельность в части оказания платных медицинских услуг.



В нарушение решения Воронежской городской Думы от 29.12.2004 № 96-I «Об утверждении положения о порядке регулирования цен (тарифов) на продукцию (работы, услуги) муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений городского округа город Воронеж» цены (тарифы) на оказание платных дополнительных медицинских услуг утверждены главным врачом МУЗ ГО г. Воронеж «ГП № 1», а не постановлением главы городского округа город Воронеж.

Деятельность учреждений осуществляется на основании лицензий. Однако амбулаторно-поликлиническая помощь, оказываемая в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях ГП № 1 и ГП №18 не включена в лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Согласно представленным учреждениями объяснениям данная ситуация складывается из-за отсутствия в дошкольных образовательных учреждениях государственной регистрации права собственности занимаемого помещения.


Имущество Учреждений является муниципальной собственностью городского округа город Воронеж и находится в оперативном управлении. Проверками установлено, что по МУЗ ГП № 1 фактическая общая площадь переданных зданий и сооружений больше на 80,2 кв.м., чем указано в приложении № 2 к договору о передаче муниципального имущества в оперативное управление (от 01.09.2005 № ОУ-777-Ц)

Таким образом, объем передаваемой общей площади зданий и сооружений в договоре необходимо привести в соответствие с фактически занимаемыми площадями.

Кроме того, приказом комитета по управлению имуществом от 26.05.2006 № 473 и дополнительным соглашением к договору оперативного управления от 31.07.2006 учреждению передано в оперативное управление нежилое встроенное помещение общей площадью 312,5 кв.м. по адресу: ул. Березовая Роща, 66. На баланс учреждения данное помещение поставлено в 2007 году, при этом акт приема-передачи помещения формы ОС-1 не представлен.



В нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ не зарегистрировано в установленном порядке право оперативного управления по МУЗ ГП № 1 (по адресам: 20 лет ВЛКСМ, 59 – 98,1 кв.м., Таранченко, 42 – 41,2 кв.м., ул. Березовая роща, 66 – 312,5 кв.м.), МУЗ ГП № 11 (ул. Машиностроителей, 13; ул. Еремеева, 43 и ул. 9 Января, 278.)

В нарушение требований ст.ст. 20,25 Земельного кодекса РФ МУЗ ГП №1 не произведена государственная регистрация права на земельные участки по адресам: ул. Вайцеховского, 6, площадью 1 540 кв.м. (женская консультация) и ул. Таранченко, 42, площадью 920 кв.м. (поликлиника № 17).

Необходимо отметить, что на территории структурного подразделения МУЗ ГП № 1 (Поликлиника № 2) размещено МУЗ «Стоматологическая поликлиника № 3», которое до 2006 года арендовало занимаемое помещение. В соответствии с распоряжением главы городского округа от 07.06.2006 № 325-р, приказом председателя комитета по управлению имуществом от 04.07.2007 № 770 и дополнительному соглашению к договору оперативного управления от 04.07.2007 из оперативного управления МУЗ ГП № 1 исключены нежилые помещения общей площадью 164,8 кв.м. и переданы МУЗ «Стоматологическая поликлиника № 3». Федеральной регистрационной службой (уведомление от 24.01.2008 № 01/353/2007-84,85) отказано в регистрации дополнительного соглашения в связи с невозможностью идентификации с ранее зарегистрированным объектом, поскольку описание изымаемого объекта не содержит номеров на поэтажном плане. В последствии распоряжение № 325-р отменено распоряжением главы городского округа от 06.05.2008 № 265-р. В период с 04.07.2007 по 06.05.2008 часть нежилого здания общей площадью 164,8 кв.м. числилось на балансе МУЗ ГО г. Воронеж «ГП № 1». Таким образом, с мая месяца 2008 года размещение МУЗ городского округа «Стоматологическая поликлиника № 3» на территории учреждения документально не подтверждено.



Для разрешения данной ситуации управлению муниципальной собственности администрации городского округа необходимо привести в соответствие техническую документацию, позволяющую произвести государственную регистрацию договоров о передаче муниципального имущества в оперативное управление МУЗ ГО г. Воронеж «ГП № 1» и МУЗ ГО город Воронеж «Стоматологическая поликлиника № 3».

При проверке эффективного использования муниципального имущества установлен ряд нарушений действующего законодательства. Так, в нарушение п.1 ст. 298 ГК РФ, п.8.5 решения Воронежской городской Думы от 27.06.2001 № 64-I «О сдаче в аренду нежилых помещений» и договора о передаче имущества в оперативное управление МУЗ ГП № 18 договором о сотрудничестве и совместной деятельности обязалось предоставлять помещение площадью 20 кв.м ЗАО «Фармацевтические препараты». Таким образом, распоряжение имуществом осуществлено самостоятельно без согласования с Собственником. Кроме того, в результате низкого уровня администрирования Поликлиникой недополучено арендной платы в 2007 году в сумме 10,4 тыс. руб., в 2008 году – 5,4 тыс. руб. В результате занижения суммы оплаты по договору в бюджет городского округа в 2007 году не поступило 27,5 тыс. руб.

Следует отметить, что в период с 01.11.2007 по 26.11.2007 и с 28.10.2008 по настоящее время оснований для размещения аптеки в здании Поликлиники не представлено. На основании приказа комитета по управлению имуществом от 27.11.2007 № 1439 «О сдаче в аренду нежилого помещения МУЗ ГО город Воронеж «Городская поликлиника № 18» между МУЗ ГП № 18 и ЗАО «Фармацевтические препараты» заключен договор аренды от 27.11.2007 № 159 сроком на 11 месяцев (до 27.10.2008 года). В сметах доходов и расходов МУЗ ГП №18 как в 2007, так и в 2008 годах доходы от сдачи в аренду не планировались и при составлении отчетности о ее исполнении не учитывались, что является нарушением ст. 41,42 БК РФ. При этом в 2007 году данные поступления аккумулировались в общей сумме доходов от оказания платных медицинских услуг. В 2008 году учет доходов от сдачи в аренду осуществлялся в нарушение Положения о порядке учета в бюджете городского округа доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, средств безвозмездных поступлений и иной приносящей доход деятельности, утвержденного постановлением главы городского округа от 25.12.2007 № 1837: балансовый счет № 40703 для учета указанных доходов открыт не был, средства аккумулировались на счете по учету средств ОМС и в бюджет городского округа не перечислялись. Так как данные доходы в смете МУЗ ГП № 18 не учитывались, Учреждение распоряжалось средствами по своему усмотрению.
Штатное расписание и оплата труда
Штатные расписания в проверяемом периоде утверждались главными врачами и согласовывались начальником управления здравоохранения. Необходимо отметить, что по всем учреждениям утвержденная штатная численность составляла от 90 до 96 процентов расчетной нормативной потребности. Так, например, штатное расписание МУЗ ГП №18 на 2007 год утверждено в количестве 389,75 должностей, что составляет 92% от расчетного норматива (424,97 единицы), в том числе: врачи - 107% от норматива, средний медицинский персонал – 94%, младший – 72%, прочий – 85%.

Анализ штатной численности и средней заработной платы по учреждениям за 2007 год представлен в таблице:




Наименование показателя

ГП №1

ГП №11

ГП №18

ГБ №16

Количество занятых должностей

824,75

507

413,25

1 207,25

Количество занятых физических лиц

612

329

246

782

Среднемесячная з/пл на 1 физическое лицо (руб.), в том числе:

6 485

6 108

7 836

6 356

врачей

9 336

10 375

12 277

9 489

среднего мед. персонала

5 362

5 385

7 524

6 022

младшего мед. персонала

4 174

2 824

4 087

3 588

прочего персонала

5 475

4 529

2 817

3 775

За 9 месяцев 2008 года ситуация сложилась следующим образом:




Наименование показателя

ГП №1

ГП №11

ГП №18

ГБ №16

Количество занятых должностей

817,75

496,75

371

1 119,5

Количество занятых физических лиц

609

313

255

755

Среднемесячная з/пл на 1 физическое лицо (руб.), в том числе:

8 069

7 872

8 492

5 293

врачей

13 311

12 672

13 328

6 884

среднего мед. персонала

6 597

6 843

7 042

5 020

младшего мед. персонала

3 342

3 678

4 074

3 731

прочего персонала

5 593

6 090

4 661

3 407

Таким образом, в среднем на 1 физическое лицо приходится от 1,3 до 1,7 ставки.

Оплата труда медицинского персонала, специалистов, рабочих и служащих осуществляется согласно Положениям об оплате труда работников, утверждённым главными врачами учреждений, и коллективных договоров.

Следует отметить, что МУЗ ГП № 1, ГП № 11, ГП № 18 в своем составе имеют детские поликлиники. Во исполнение приказов Министерства здравоохранения РФ от 05.05.1999 № 154 «О совершенствовании медицинской помощи детям подросткового возраста» и Минздравсоцразвития РФ от 23.01.2007 № 56 «Об утверждении примерного порядка организации деятельности структуры детской поликлиники» для обслуживания указанных образовательных учреждений в штатном расписании поликлиник предусмотрены отделения по организации медицинской помощи в образовательных и дошкольных учреждениях. Для улучшения медицинского обеспечения учащихся образовательных школ в соответствии с приказами Минздравмедпрома РФ от 14.03.1995 № 60 «Об утверждении инструкции по проведению профилактических осмотров детей дошкольного и школьного возрастов на основе медико-экономических нормативов» приказом комитета по здравоохранению Воронежской области от 12.11.1996 № 286 определено проводить профилактические осмотры детей дошкольного и школьного возрастов.

В состав штатных расписаний вышеназванных поликлиник входят фельдшерские пункты по обслуживанию учащихся ОГОУ НПО «Профессиональное училище № 30», Воронежского государственного промышленно–технического колледжа, ГОУ МПО Воронежского государственного промышленно-гуманитарного колледжа и ФГОУ СПО «Воронежский колледж строительных технологий». Основания для обслуживания учащихся государственных образовательных учреждений не представлено.

Кроме того, МУЗ ГП № 18 обслуживает детское население, закрепленное за МУЗ ГП № 22, в количестве 3 267 детей для оказания медицинской помощи узкими специалистами. Приказ управления здравоохранения о закреплении указанной численности за МУЗ ГП № 18 отсутствует.



Таким образом, в городском округе город Воронеж не приняты правовые акты, закрепляющие образовательные учреждения за ЛПУ и определяющие порядок взаимодействия учреждений, в том числе порядок предоставления помещений поликлиникам и возмещения расходов, связанных с обслуживанием немуниципальных организаций.

Исполнение программы государственных гарантий оказания

гражданам РФ бесплатной медицинской помощи и финансирование за счет всех источников.

Во исполнение постановления Воронежской областной Думы от 28.02.2007 № 791-IV–ОД «О программе государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на 2007 год на территории Воронежской области» и на основании приказа начальника управления здравоохранения администрации городского округа от 10.04.2007 № 353 «О муниципальных заданиях по объемам стационарной, амбулаторно-поликлинической помощи, медицинской помощи, оказываемой в дневных стационарах по МУЗ ГО г. Воронеж на 2007 год» учреждениям доведены задания по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на 2007 год, утвержденные руководителем Главного управления здравоохранения Воронежской области и согласованные и.о. исполнительного директора ТФОМС Воронежской области и начальником Управления здравоохранения администрации городского округа город Воронеж (далее задания).

Заданиями установлено по видам основной деятельности число пролеченных пациентов (вызовов), в том числе: стационары (дневные стационары), амбулаторно-поликлиническая помощь. Также определено подушевое финансирование и стоимость задания по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи в 2007 году.

В соответствии с приказом начальника управления здравоохранения Воронежской области от 09.02.2007 № 108 рассчитаны годовые объемы:

- амбулаторно-поликлинической помощи, исходя из численности врачей, ведущих амбулаторный прием, и функции врачебной должности (с учетом норматива по каждой специальности);

- по стационарам, исходя из количества мест и средней стоимости работы койки в год;

- по дневным стационарам, исходя из количества мест и средней стоимости работы койки в год.

С 01.03.2007 учреждения получали средства за оказанные медицинские услуги от Территориального фонда обязательного медицинского страхования Воронежской области (далее - ТФОМС) по доведенным тарифам на медицинские услуги (письмо ТФОМС от 02.03.2007 № 569/5). Следует отметить, что расчеты ТФОМС за январь, февраль 2007 года производились по тарифам 2006 года, которые на 6% ниже тарифов 2007 года. В соответствии с письмом ТФОМС Воронежской области с 01.11.2007 тарифы на медицинские услуги проиндексированы на 10%. Однако фактически среднегодовой рост тарифов относительно уровня тарифов, применявшихся при расчете стоимости ПГГ (на 01.03.2007), для Поликлиник составил в среднем около 3%.

В соответствии с тарифным соглашением на 2007 год, заключенным между Главным управлением здравоохранения Воронежской области, страховыми медицинскими организациями (далее - СМО), профессиональными медицинскими ассоциациями, ТФОМС, в состав тарифов включаются следующие статьи расходов медицинских учреждений: «Заработная плата», «Начисления на оплату труда», «Увеличение стоимости материальных запасов» (в части расходов на приобретение медикаментов и перевязочных средств, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, стекла, химпосуды, продуктов питания и мягкого инвентаря и прочих лечебных расходов), «Увеличение стоимости основных средств» (расходы на приобретение медицинского инструментария со сроком службы более 12 месяцев), «Прочие услуги» (расходы по оплате стоимости лабораторных исследований, производимых в других учреждениях (при отсутствии своей лаборатории и диагностического оборудования и при невозможности проведения анализов в собственной лаборатории) и расходы по оплате организации питания предприятиями общественного питания (при отсутствии своего пищеблока). Также тарифным соглашением рекомендована в соответствии с нормативами затрат на единицу объема медицинской помощи, оказываемой в рамках территориальной программы ОМС, структура расходов медицинской организации за счет средств ОМС. Так, в общей сумме расходов по ОМС (без учета целевых средств, полученных от ТФОМС и СМО) расходы на заработную плату и начисления на оплату труда должны составлять: по амбулаторно-поликлинической помощи (включая дневной стационар) не более 83%, по стационару – не более 70%.

Следует отметить, что изначально в заданиях по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на 2007 год отдельных учреждений доля расходов на оплату труда с начислениями не соответствует нормативным значениям, рекомендованным тарифным соглашением. Так, в задании по амбулаторно-поликлинической помощи: МУЗ ГП №1 эта доля составляет 97%, МУЗ ГП № 18 – 88%, МУЗ ГБ №16 - 84% (при нормативе не более 83%); по стационарной помощи МУЗ ГБ №16 – 91% (при нормативе не более 70%). Несмотря на указанный факт, ТФОМС согласовывает задания. Необходимо отметить, что при расчете потребности в средствах ОМС расчет фонда оплаты труда производился в соответствии с тарификацией из расчета численности прикрепленного населения и месячного фонда заработной платы. При расчете ФОТ также учтена оплата за работу в ночное время и праздничные дни, оплата отпусков, выплата пособия за 2 первых дня временной нетрудоспособности, доплата за специализацию. Таким образом, задания, утвержденные и согласованные по средствам ОМС, не соответствуют тарифному соглашению в части соблюдения структуры расходов в процентном соотношении.



В нарушение главы 6 приложения к постановлению Воронежской областной Думы от 27.03.2008 № 1210-IV-ОД «О программе государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи на 2008 год» задание по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на 2008 год учреждениям не утверждалось и не согласовывалось в надлежащем порядке.

Приказом руководителя управления здравоохранения администрации городского округа от 24.07.2008 в рамках муниципального заказа учреждениям доведены объемы медицинской помощи, на основании которых ими разработаны Задания по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на 2008 год и переданы на утверждение и согласование в управление здравоохранения.

Необходимо отметить, что с января по сентябрь 2008 года услуги по оказанию медицинской помощи учреждениям оплачивались по тарифам, утвержденным в 2007 году. В соответствии с письмом ТФОМС от 30.09.2008 № 2538/5 с 1 сентября 2008 года проведена индексация тарифов по медицинской помощи, представляемой в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 19%, стационарах на 8%, дневных стационарах – на 66%.
В соответствии со сведениями об оказании и финансировании медицинской помощи населению за 2007 год (форма № 62) по всем проверенным учреждениям здравоохранения наблюдается невыполнение задания по объемным показателям ОМС. Так, по амбулаторно-поликлинической помощи выполнение составило: ГП № 1 - 94%, ГП № 11 – 92%, ГП № 18 – 94%, ГБ № 16 - 80%. И как следствие, не исполнены задания в стоимостном выражении, т.е. лечебные учреждения не использовали возможность заработать средства, определенные заданием. В результате невыполнения задания лечебные учреждения недополучили средства: по ГП № 1 – 10 268,6 тыс. руб., ГП № 11 – 5 900,4 тыс. руб., ГП № 18 – 7 657,1 тыс. руб., ГБ № 16 – 12 899,5 тыс. руб.

Соответственно, подушевое финансирование сложилось ниже определенного заданием (от 31% по ГП № 18 до 20% по ГБ № 16).

В 2007 году кассовые расходы за счет средств ОМС в общей сумме расходов каждого учреждения в среднем занимают 68%, в 2008 году около - 54%. Анализ структуры расходов средств ОМС показал, что в проверяемом периоде не выдерживался норматив расходов на оплату труда, рекомендованный соглашением о тарифах на медицинские услуги, так как фактическая доля средств, направленная на данный вид расходов в среднем составляла: по амбулаторно-поликлинической помощи - 93%, стационарной – 88%. Согласно постановлению главы городского округа от 11.05.2005 № 846 «Об утверждении положения об оплате труда работников муниципальных учреждений здравоохранения городского округа город Воронеж» оплата труда работников учреждений здравоохранения определяется на основе Единой тарифной сетки и не зависит от выполненного объема работы.

Проверками установлены факты финансирования в 2007 году за счет средств ОМС расходов, не предусмотренных заданиями, по ГП № 1 и ГП № 18: услуги связи - 4,6 тыс. руб. и 14,1 тыс. руб., услуги по содержанию имущества – 7,2 тыс. руб., прочие услуги – 778,5 тыс. руб. и 15,4 тыс. руб., прочие расходы – 43,2 тыс. руб. и 5 тыс. руб. соответственно.

За 9 месяцев 2008 года МУЗ ГП №18 произведены расходы средств ОМС без плановых назначений в сумме 377,8 тыс. руб., в том числе: услуги связи - 17,5 тыс. руб., прочие расходы – 9,5 тыс. руб., увеличение стоимости материальных запасов - 142,2 тыс. руб. (из них 79,6 тыс. руб. – продукты питания), прочие услуги – 208,5 тыс. руб.

В 2007-2008 годах кассовые расходы за счет средств бюджета городского округа в среднем занимают 27% в общей сумме расходов учреждения. В 2007 году исполнение плана в среднем по учреждениям сложилось в размере 86%. Недофинансирование по учреждениям составило: ГП № 1 – 2 144,8 тыс. руб., ГП № 11 – 3 301,9 тыс. руб., ГП № 18 – 1 361,3 тыс. руб., ГБ № 16 – 5 260,9 тыс. руб. При этом утвержденные сметы расходов удовлетворяли потребность учреждений в средствах бюджета: по ГП № 1 – 55%, ГП № 11 – 60%, ГП № 18 – 79%, ГБ № 16 – 48%.

Следует обратить внимание, что в соответствии с приказом Минсоцразвития России от 20.07.2005 № 487 «Об утверждении Порядка организации оказания первичной медико-санитарной помощи» финансирование содержания и развития учреждений здравоохранения, находящихся в муниципальной собственности, является обязанностью органов местного самоуправления. За счет бюджета городского округа в проверяемом периоде планировалось содержание штатной численности по следующим направлениям: флюорография, амбулаторная помощь при психических расстройствах, помощь при заболеваниях, передаваемых половым путем, компенсация сахарного диабета, профилактика туберкулеза (реакция Манту), вакцинопрофилактика, гражданская оборона. Однако нормативных актов о закреплении количества штатных сотрудников учреждений, заработная плата которых выплачивается за счет средств бюджета, не представлено. В результате учреждениями при расчете потребности заработной платы самостоятельно определяется количество ставок медицинского персонала, что ставит под сомнение обоснованность расчета потребности.

Наибольший удельный вес в структуре расходов учреждений за 2007-2008 годы в среднем приходится: на оплату труда с начислениями - 18-20%, коммунальные услуги – 12-11%, услуги по содержанию имущества – 18-19%, увеличение стоимости материальных запасов – 20-23%, арендная плата – 15-14% соответственно.

Основная доля недофинансирования приходится на следующие подстатьи: коммунальные услуги, арендная плата за пользование имуществом, услуги по содержанию имущества, медикаменты, капитальный ремонт.

При исполнении смет по бюджету в проверяемом периоде в нарушение приказа Минфина РФ от 24.08.2007 №74н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» учреждениями по подстатье 225 «услуги по содержанию имущества» производилась оплата работ по монтажу пожарной сигнализации и установке противопожарных комплексов, тогда как расходы по оплате договоров на выполнение работ, оказание услуг по вневедомственной (в том числе пожарной) охране, охранной и пожарной сигнализации (установка, наладка и эксплуатация) должны относиться на подстатью 226 «прочие работы, услуги». Так, ГБ № 16 как в 2007, так и в 2008 году заключались договоры на разработку проектно-сметной документации на монтаж пожарной сигнализации и системы оповещения, на общую сумму 2 953,5 тыс. руб., в том числе: 2007 год - 177,6 тыс. руб., 9 месяцев 2008 года – 2 775,9 тыс. руб. ГП № 11 в 2008 году по подстатье 225 «капитальный ремонт» произведена оплата работ за монтаж пожарной сигнализации на сумму 125,4 тыс. руб. (дог. от 19.03.2008 №127 ООО «ПожСервис»), за установку противопожарного комплекса (дог. от 24.07.2008 № 325 ООО «Новые открытые технологии – Воронеж») на сумму 99,9 тыс. руб.

При исполнении сметы МУЗ ГП №18 в 2007 году допущено нарушение ст. 225 БК РФ, т.е. приняты денежные обязательства сверх доведенных лимитов по подстатье 223 «коммунальные услуги» на сумму 65,3 тыс. руб., по подстатье 225 «услуги по содержанию имущества» - на сумму 32,9 тыс. руб., что влечет за собой ответственность, предусмотренную ст. 297 БК РФ.

В 2007 году кассовые расходы по внебюджетным средствам в общей сумме расходов учреждений занимают: по ГП № 1 – 6%, ГП № 11 – 3%, ГП № 18 – 15%, ГБ № 16 – 10%. За 9 месяцев 2008 года значительно снижается финансирование за счет внебюджетных источников. В МУЗ ГП № 18 с 11.01.2008 отделение платных услуг закрыто приказом главного врача. При этом в нарушение п. 8.1 постановления администрации города Воронежа от 12.11.2001 № 1277 согласование управления здравоохранения о прекращении деятельности отделения отсутствует.

Доля расходов по внебюджетной деятельности за 9 месяцев 2008 года составила: ГП № 1 – 3%, ГП № 11 – 3%, ГБ № 16 – 11%.

Анализ исполнения смет доходов и расходов показал, что расходы произведены в пределах поступивших доходов и утвержденных плановых назначений. Наибольшая доля расходов – в среднем 40% - направляется на заработную плату и начисления на нее. В разрезе остальных статей экономической классификации средства направлялись: на приобретение услуг – 25%, увеличение стоимости материальных запасов – около 17%, увеличение стоимости основных средств – 5%.

В 2007 году средства, полученные в рамках исполнения национального проекта «Здоровье», в общей сумме расходов учреждения составили: ГП № 1 – 17%, ГП № 11 – 13%, ГП № 18 – 21%, ГБ № 16 – 12%. В соответствии с действующим законодательством средства в размере 91% направлены на выплату заработной платы с начислениями. Остальные средства, направленные на увеличение стоимости основных средств и увеличение стоимости материальных запасов, составили в общей сумме расходов по 4%.

В целях реализации мероприятий, предусмотренных приоритетным национальным проектом «Здоровье», и в соответствии с нормативными актами Правительства РФ, регулирующими порядок получения и распределения денежных средств по каждому мероприятию, учреждениями разработаны Положения о расходовании полученных в рамках проекта средств. В соответствии с действующими нормативными актами Положения согласованы управлением здравоохранения администрации городского округа и утверждены главными врачами учреждений.



В 2007 году учреждениями произведены кассовые расходы на реализацию национального проекта «Здоровье»: ГП № 1 – 11 575,6 тыс. руб., ГП № 11 – 5 628,7 тыс. руб., ГП № 18 – 7 410 тыс. руб., ГБ № 16 – 13 303,1 тыс. руб.

За 9 месяцев 2008 года кассовые расходы составили: ГП № 1 – 10 951,9 тыс. руб., ГП № 11 – 1 210,2 тыс. руб., ГП № 18 – 6 274,1 тыс. руб., ГБ № 16 – 9 355,6 тыс. руб.

В рамках проекта учреждения участвовали в реализации мероприятий по направлению «Развитие первичной медико-санитарной помощи», в том числе:



  1. Дополнительная оплата первичной медико-санитарной помощи, оказываемая амбулаторно-поликлиническими учреждениями работающим гражданам в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования (постановление правительства от 30.12.2006 № 864), производится в размере 25 процентов суммы оплаченных страховыми медицинскими организациями счетов. Полученные средства расходуются только на оплату труда медицинских работников, участвовавших в оказании первичной медико-санитарной помощи работающим гражданам, за исключением участковых врачей-терапевтов, врачей общей практики (семейных врачей) и их медицинских сестер. Дополнительная оплата осуществляется за счет средств, перечисленных Фонду социального страхования РФ из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

В 2007 году расходы за счет средств ФОМС составили: по ГП № 1 – 761,1 тыс. руб., ГП № 11 – 289,4 тыс. руб., ГП № 18 – 339,4 тыс. руб.

2. Финансовое обеспечение государственного задания по оказанию дополнительной медицинской помощи (доплаты врачам и медсестрам участковой службы и врачам и медсестрам общей практики), в соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.12.2006 № 874.

Денежные выплаты установлены для врача общей практики (семейного врача), врача терапевта участкового и врача-педиатра участкового в размере 10 000 рублей в месяц; для их медицинских сестёр - 5 000 рублей в месяц. Средства перечисляются на основании договора, заключенного Учреждением с Территориальным фондом обязательного медицинского страхования.

За 2007 год кассовые расходы составили: ГП № 1 – 7 685,3 тыс. руб., ГП № 11 – 4 718,8 тыс. руб., ГП № 18 – 4 144,2 тыс. руб., ГБ № 16 – 7 935,8 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2008 кассовые расходы составили: ГП № 1 – 7 774,8 тыс. руб., ГП № 11 – 4 132,5 тыс. руб., ГП № 18 – 3 735,9 тыс. руб., ГБ № 16 – 6 197,4 тыс. руб.

3. Оплата медицинской помощи, оказанной женщинам в период беременности, период родов и в послеродовый период (по родовому сертификату), а также по диспансерному наблюдению ребенка в течение первого года жизни (Постановление Правительства РФ от 30.12.2006 № 869).

Оплата услуг за оказанную амбулаторно-поликлиническую помощь женщинам в период беременности осуществляется региональным отделением Фонда социального страхования на основании талонов родового сертификата из расчета 3 тыс. руб. за каждую женщину. Средства за оказанную медицинскую помощь направляются: на оплату труда медицинского персонала, непосредственно оказывающего амбулаторно-поликлиническую помощь женщинам в период беременности, в размере 35-45% от суммы перечисленных средств в зависимости от качества оказанной медицинской помощи; на обеспечение медикаментами женщин в период беременности в размере 20-33% от суммы перечисленных средств; на оснащение медицинским оборудованием, инструментарием, мягким инвентарем и изделиями медицинского назначения.

За счет средств ФСС кассовые расходы в 2007 году составили: по ГП № 1 – 2 124 тыс. руб., ГП № 11 – 152 тыс. руб., ГП № 18 – 1 450,9 тыс. руб., ГБ № 16 – 1 525,9 тыс. руб.

За девять месяцев 2008 года кассовые расходы составили: по ГП № 1 – 1 911,4 тыс. руб., ГП № 11 – 644 тыс. руб., ГП № 18 – 1 450,8 тыс. руб., ГБ № 16 – 1 713,6 тыс. руб.


  1. Оплата услуг по проведению углубленных медицинских осмотров работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами.

Региональное отделение Фонда социального страхования финансирует углубленные медицинские осмотры из расчета норматива затрат на проведение углубленного медицинского осмотра одного работника (2007 год в размере 580 руб., 2008 год – 620 руб.). Финансирование осуществляется за счет средств обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на основании заключенного договора о проведении углубленного медицинского осмотра между предприятием и медицинским учреждением и приказа страхователя о проведении углубленных медицинских осмотров. 90% средств направляется на оплату труда с начислениями, 10% - на приобретение расходных материалов, необходимых для проведения углубленных медицинских осмотров работников, занятых на работе с вредными и (или) опасными производственными факторами.

В 2007 году за счет средств ФСС произведены кассовые расходы: ГП № 1 – 84,7 тыс. руб., ГП № 11 – 323 тыс. руб., ГП № 18 – 925,4 тыс. руб., ГБ № 16 – 760,3 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2008 кассовые расходы составили: ГП № 1 - 212,7 тыс. руб., ГП № 11 - 62,6 тыс. руб., ГП № 18 – 12,5 тыс. руб., ГБ № 16 – 353,2 тыс. руб.

  1. Оплата услуг по проведению дополнительной диспансеризации граждан, работающих в государственных и муниципальных учреждениях сферы образования, здравоохранения, социальной защиты, культуры, физической культуры и спорта и в научно-исследовательских учреждениях (постановление правительства от 30.12.2006 № 860) производится на основании договора, заключенного с ТФОМС. Норматив затрат на проведение дополнительной диспансеризации одного работающего гражданина в 2007 году составлял 540 руб. Полученные денежные средства расходуются: на оплату труда (с начислениями) медицинских работников, участвующих в проведении дополнительной диспансеризации работающих граждан (90%), на приобретение расходных материалов, необходимых для проведения дополнительной диспансеризации работающих граждан (10%).

В 2007 году кассовые расходы за счет средств ТФОМС составили: ГП № 1 – 668,4 тыс. руб., ГП № 18 – 271,1 тыс. руб., ГБ № 16 – 1 031,4 тыс. руб.

За 9 месяцев 2008 года кассовые расходы по данному виду мероприятий составили: ГП № 1 – 1 235,4 тыс. руб., ГП № 18 – 1 008,1 тыс. руб., ГБ № 16 – 14 тыс. руб.

6. Дополнительная оплата амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования (Постановление правительства РФ от 31.12.2005 № 874).



В 2007 году кассовые расходы за счет средств ФОМС составили: ГП № 1 – 1 235,4 тыс. руб., ГП № 11 – 145,5 тыс. руб., ГП № 18 – , ГБ № 16 – 462,6 тыс. руб.

7. Оплата услуг за проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан.

На основании договора, заключенного с территориальным фондом обязательного медицинского страхования, учреждению предоставляются субсидии за счет средств фонда софинансирования бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования. Норматив затрат на проведение дополнительной диспансеризации одного работающего составлял на 2007 год в размере 540 рублей, на 2008 год - 974 руб. Полученные денежные средства направляются на оплату труда (с начислениями) медицинских работников, участвующих в проведении дополнительной диспансеризации работающих граждан (90%), на приобретение расходных материалов, необходимых для проведения дополнительной диспансеризации работающих граждан (10%).

В 2007 году кассовые расходы ГБ № 16 составили 1 419,1 тыс. руб.

За девять месяцев 2008 года кассовые расходы учреждения составили: ГП № 1 – 30,3 тыс. руб., ГП № 11 – 480,2 тыс. руб., ГБ № 16 – 1 077,4 тыс. руб.

8. Обеспечение диагностическим оборудованием муниципальных амбулаторно-поликлинических и стационарно-поликлинических учреждений для организации первично медико-санитарной помощи, а также женских консультаций.

В рамках национального проекта в 2007 году (постановление Правительства РФ от 30.12.2006 № 868) учреждения оснащены диагностическим оборудованием на сумму: ГП № 1 – 8 302,8 тыс. руб., ГП № 11 – 6 428,7 тыс. руб., ГП № 18 - 6 509,9 тыс. руб.

Медоборудование поставлено Федеральным агентством по здравоохранению и соцразвитию и введено в эксплуатацию в установленные сроки.



За 9 месяцев 2008 года ГП № 11 получено оборудование на сумму 444,3 тыс. руб. (оснащение офисов врачей общей практики).

9. Диспансеризация находящихся в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Фактически финансирование данных мероприятий осуществлено в 2008 году на сумму 14,5 тыс. руб.

Кроме того, в рамках национального проекта «Здоровье» учреждениям как в 2007, так и в 2008 году передавалось оборудование, медикаменты и вакцины. Так, в 2007 году в рамках областной целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера на 2007 - 2011 годы» получено медикаментов по подпрограммам:

- «Сахарный диабет» - ГП № 1 – 865,9 тыс. руб., ГП № 11 - 317,5 тыс. руб., ГБ № 16 - 593,7 тыс. руб.

- «Вакцинопрофилактика» - ГП № 1 – 1 962,7 тыс. руб., ГП № 11 - 234,2 тыс. руб., ГБ № 16 - 2 211,4 тыс. руб.



За 9 месяцев 2008 года учреждениям передано медикаментов по подпрограммам:

- «Сахарный диабет» - ГП № 1 – 575,6 тыс. руб., ГП № 11 - 10,7 тыс. руб., ГБ № 16 - 936,9 тыс. руб.

- «Вакцинопрофилактика» - ГП № 1 – 2 298,2 тыс. руб., ГП № 11 - 947,6 тыс. руб., ГБ № 16 - 1 163,2 тыс. руб.

Также МУЗ ГБ № 16 в рамках данной программы получено оборудование в 2007 году на сумму 10 767,2 тыс. руб., в 2008 - 1 332,2 тыс. руб.

Кроме того, МУЗ ГП № 1 в проверяемом периоде 2008 года в рамках целевой программы «Профилактика и борьба с социально значимыми заболеваниями», подпрограммы «Неотложные меры по борьбе с туберкулезом» получены вакцины из федерального бюджета на сумму 9,6 тыс. руб.
Исполнение муниципальных контрактов на выполнение работ, оказание услуг для нужд учреждений

Проверкой исполнения муниципальных контрактов установлены следующие нарушения:

В 2007 году МУЗ ГБ №16 заключен контракт на выполнение работ для муниципальных нужд от 21.05.2007 № 126 с ООО «НАВИВ» на сантехнические и общестроительные работы на сумму 868,4 тыс. руб. Контракт заключен на основании протокола рассмотрения заявок на участие в открытом конкурсе от 11.07.2007 № 213-1. Срок действия контракта по 31.12.2007, срок проведения работ определен графиком, который является приложением к контракту и установлен с 01.08.2007 по 30.08.2007. Учреждением согласно условиям контракта произведена предоплата в размере 25% стоимости работ (217,1 тыс. руб.). В ходе проверки установлено, что Подрядчиком данный контракт не исполнен. Главным врачом направлялись письма директору ООО «НАВИВ» о недобросовестном исполнении им договорных обязательств по выполнению ремонтных работ, также направлена аналогичная информация в контрольное управление, управление здравоохранения администрации городского округа и председателю конкурсной комиссии управления муниципального заказа городского округа город Воронеж.

Также МУЗ ГБ №16 заключен договор от 28.04.2008 № 01/28-04/08 с ООО «Эксперт и Партнеры» на сумму 17,4 тыс. руб. на подготовку экспертного заключения по оценке фактического объема и качества выполненных работ ООО «НАВИВ». Согласно экспертному заключению от 05.06.2008 № 01/05-06/08 подрядчик не выполнил своих обязательств в части качества и срока выполнения работ, а работы по ремонту электропроводки не проведены.

В связи с этим Учреждение не имеет возможности использовать помещения, где проводятся ремонтные работы, по прямому назначению (в части приема и оказания медицинской помощи населению). Кроме того, подрядчиком акты выполненных работ на момент подготовки экспертного заключения Учреждению не направлялись и получены лишь 22.07.2008. Учреждением в связи с неисполнением контракта от 21.07.2007 № 126 направлены два исковых заявления в Арбитражный суд Воронежской области о взыскании аванса и недополученного дохода от оказания медицинской помощи населению, а также неустойки за несвоевременное окончание выполнения работ и неустойки за ненадлежащее исполнение условий контракта. Определением Арбитражного суда от 26.12.2008 предварительное судебное заседание по первому иску отложено на 21.01.2009. Из вышеизложенного следует, что бюджетные средства более года находятся в обороте коммерческой фирмы, что по сути является беспроцентным бюджетным кредитованием.

На выполнение капитального ремонта (общестроительные, электромонтажные, сантехнические работы) на объектах МУЗ ГП №11 по итогам конкурса заключен муниципальный контракт с ООО «НАВИВ» от 19.06.2007 № 97. Цена подлежащей выполнению работы по данному контракту определена по смете в сумме 1 074,6 тыс. руб., срок исполнения - до 31.12.2007. По актам о приемке выполненных работ выполнены и приняты работы лишь на сумму 637,2 тыс. руб. Кроме того, на основании письма начальника контрольного управления администрации городского округа от 27.06.2007 № 1144 с этим же подрядчиком заключен муниципальный контракт от 20.06.2007 № 98 на ремонт рентгенкабинета, сметная стоимость работ – 247,7 тыс. руб. Фактически работы выполнены и приняты ниже цены контракта на 59,3 тыс. руб.



Таким образом, подрядчиком обязательства по контрактам выполнены не в полном объеме, при этом дополнительные соглашения не заключались.

В то же время заказчиком (Управление здравоохранения) не принято действий по передаче материалов для включения ООО «НАВИВ» в реестр недобросовестных поставщиков, как предусмотрено ст.19 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

Анализ исполнения контрактов на проведение капитального и текущего ремонта по ГП № 1 показал, что в нарушение п.3 ст.18 Федерального закона № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» учреждением не произведена регистрация изменений, внесенных в контракты, как по видам, так и по объемам работ (от 01.09.2007 № 59 с ООО Компания «Главмонолит», от 14.05.2008 № 12 и № 13 с ООО «Воронежгражданпромстрой»).

Кредиторская задолженность

По состоянию на 01.10.2008 кредиторская задолженность составила: ГП № 1 - 3 241,5 тыс. руб. (из них по бюджету - 2 200,1 тыс. руб.), ГП № 11 - 1 439,4 тыс. руб. (1 284,4 тыс. руб.), ГП № 18 - 3 561 тыс. руб. (622,7 тыс. руб.), ГБ № 16 – 5 473,4 тыс. руб. (4 880,8 тыс. руб.)

Необходимо отметить, что кредиторская задолженность, возникшая по деятельности, финансируемой за счет средств бюджета городского округа, являлась текущей по принятым к оплате счетам-фактурам и актам приемки выполненных работ. Наибольшую долю занимала задолженность по оплате работ по капитальному ремонту и медикаментов.

По результатам проверок отдельных вопросов деятельности МУЗ городского округа город Воронеж за 2007 год и 9 месяцев 2008 года Контрольно-счётная палата пришла к следующим выводам:

1. В нарушение решения Воронежской городской Думы от 29.12.2004 № 96-I «Об утверждении положения о порядке регулирования цен (тарифов) на продукцию (работы, услуги) муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений городского округа город Воронеж» цены (тарифы) на оказание платных дополнительных медицинских услуг МУЗ «ГП № 1» утверждены главным врачом, а не постановлением главы городского округа город Воронеж.

2. Амбулаторно-поликлиническая помощь, оказываемая в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях ГП № 1 и ГП №18 не включена в лицензию на осуществление медицинской деятельности.

3. Объем передаваемой общей площади зданий и сооружений, указанный в договоре о передаче муниципального имущества в оперативное управление МУЗ ГП № 1 (от 01.09.2005 № ОУ-777-Ц), не соответствует размеру фактически занимаемых площадей.

4. Для постановки на баланс МУЗ ГП № 1 помещения общей площадью 312,5 кв.м. по адресу ул. Березовая Роща, 66 отсутствуют акты приема-передачи зданий и сооружений (формы ОС-1).

5. В нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ учреждениями не зарегистрировано в установленном порядке право оперативного управления: МУЗ ГП № 1 по адресам: 20 лет ВЛКСМ, 59 – 98,1 кв.м., Таранченко, 42 – 41,2 кв.м., ул. Березовая роща, 66 – 312,5 кв.м., МУЗ ГП №11 по ул. Машиностроителей, 13; ул. Еремеева, 43 и ул. 9 Января, 278.

6. Управлению муниципальной собственности администрации городского округа необходимо привести в соответствие техническую документацию на здание по адресу пр. Революции, 10, позволяющую произвести государственную регистрацию договоров о передаче муниципального имущества в оперативное управление МУЗ «ГП № 1» и МУЗ «Стоматологическая поликлиника № 3».

7. В соответствии с требованиями ст.ст. 20,25 Земельного кодекса РФ МУЗ ГП №1 необходимо произвести государственную регистрацию земельных участков по адресам: ул. Вайцеховского, 6, площадью 1 540 кв.м. (женская консультация) и ул. Таранченко, 42, площадью 920 кв.м. (поликлиника № 17).

8. В период с 01.11.2007 по 26.11.2007, а также с 28.10.2008 основания для размещения аптеки в здании по адресу: Ленинский проспект 2/5, переданном МУЗ ГП №18 в оперативное управление, не представлены. В качестве основания размещения в 2007 году представлены копии договоров о сотрудничестве и совместной деятельности, заключенные между МУЗ ГП №18 и ЗАО «Фармацевтические препараты» сроком на 2-3 месяца. Указанные договоры с собственником имущества не согласованы. Таким образом, МУЗ ГП №18 распоряжалось имуществом в нарушение п.1 ст. 298 ГК РФ, п.8.5 решения Воронежской городской Думы от 27.06.2001 № 64-I «О сдаче в аренду нежилых помещений» и договора о передаче имущества в оперативное управление.

9. В результате низкого уровня администрирования МУЗ ГП № 18 недополучено арендной платы в 2007 году в сумме 10,4 тыс. руб., в 2008 году – 5,4 тыс. руб. Из-за несоответствия суммы оплаты по договору размеру арендной платы, рассчитанной в соответствии с муниципальными правовыми актами, в бюджет городского округа не поступило 27,5 тыс. руб.

10. В сметах доходов и расходов МУЗ ГП №18 как в 2007, так и в 2008 году доходы от сдачи в аренду не планировались и при составлении отчетности о ее исполнении не учитывались, что является нарушением ст. 41,42 БК РФ. При этом в 2007 году данные поступления аккумулировались в общей сумме доходов от оказания платных медицинских услуг. В 2008 году учет доходов от сдачи в аренду осуществлялся в нарушение Положения о порядке учета в бюджете городского округа доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, средств безвозмездных поступлений и иной приносящей доход деятельности, утвержденного постановлением главы городского округа от 25.12.2007 № 1837: балансовый счет № 40703 для учета указанных доходов открыт не был, средства зачислялись на счет по учету средств ОМС и в бюджет городского округа не перечислялись. Так как данные доходы в смете МУЗ ГП № 18 не учитывались, Учреждение распоряжалось средствами по своему усмотрению.

11. МУЗ ГП №1, ГП №11, ГП №18 в своем составе имеют детские поликлиники, которые обслуживают детское население образовательных учреждений, а также учащихся ОГОУ НПО «Профессиональное училище №30», Воронежский государственный промышленно–технический колледж, ГОУ МПО Воронежский государственный промышленно-гуманитарный колледж и ФГОУ СПО «Воронежский колледж строительных технологий».

В соответствии с порядком организации деятельности детской поликлиники, утвержденным приказом Минздравсоцразвития РФ от 23.01.2007 № 56 детская поликлиника обеспечивает организацию медицинской помощи детям в образовательных учреждениях. Однако в городском округе город Воронеж не приняты правовые акты, закрепляющие образовательные учреждения за ЛПУ и определяющие порядок взаимодействия учреждений, в том числе порядок предоставления помещений поликлиникам и возмещения расходов, связанных с обслуживанием немуниципальных организаций.

12. Расчеты ТФОМС за январь, февраль 2007 года производились по тарифам 2006 года, которые на 6% ниже тарифов 2007 года. В соответствии с письмом ТФОМС Воронежской области с 01.11.2007 тарифы на медицинские услуги проиндексированы на 10%. Однако фактически среднегодовой рост тарифов относительно уровня тарифов, применявшихся при расчете стоимости ПГГ (на 01.03.2007), для поликлиник составил в среднем около 3%.

13. Утвержденный заданиями по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на 2007 год размер расходов по средствам ОМС обеспечивает лечебные учреждения только на выплату заработной платы, рассчитанной согласно действующему законодательству. При этом тарифным соглашением рекомендована структура расходов медицинской организации, а именно, расходы на оплату труда с начислениями на неё должны составлять в общей сумме расходов по амбулаторно-поликлинической помощи (включая дневные стационары) не более 83%, стационарам – не более 70%.

14. В нарушение главы 6 приложения к постановлению Воронежской областной Думы от 27.03.2008 № 1210-IV-ОД «О программе государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи на 2008 год» задание по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на 2008 год учреждениям не утверждалось и не согласовывалось в установленном порядке.

15. Приказом руководителя управления здравоохранения администрации городского округа лишь в конце июля 2008 года учреждениям доведены объемы муниципального заказа медицинской помощи по обеспечению государственных гарантий оказания медицинской помощи населению городского округа город Воронеж.

16. По всем проверенным учреждениям здравоохранения в 2007 году наблюдается невыполнение задания по объемным показателям ОМС. Так, по амбулаторно-поликлинической помощи выполнение составило: ГП № 1 - 94%, ГП № 11 – 92%, ГП № 18 – 94%, ГБ № 16 - 80%. И как следствие, не исполнены задания в стоимостном выражении, т.е. лечебные учреждения не использовали возможность получить средства ОМС в полном объеме. В результате невыполнения задания лечебные учреждения недополучили: ГП № 1 – 10 268,6 тыс. руб., ГП № 11 – 5 900,4 тыс. руб., ГП № 18 – 7 657,1 тыс. руб., ГБ № 16 – 12 899,5 тыс. руб.

Соответственно, подушевое финансирование сложилось ниже определенного заданием (от 31% по ГП № 18 до 20% по ГБ № 16).

17. По итогам 2007 года недофинансирование за счет средств бюджета городского округа по учреждениям составило: ГП № 1 – 2 144,8 тыс. руб., ГП № 11 – 3 301,9 тыс. руб., ГП № 18 – 1 361,3 тыс. руб., ГБ № 16 – 5 260,9 тыс. руб.

18. Отсутствует нормативный акт, определяющий количество штатных сотрудников учреждений, заработная плата которых выплачивается за счет средств бюджета.

19. В нарушение приказа Минфина РФ от 24.08.2007 №74н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» учреждениями по подстатье 225 «услуги по содержанию имущества» производилась оплата работ по монтажу пожарной сигнализации и установке противопожарных комплексов, тогда как расходы по оплате договоров на выполнение работ, оказание услуг по вневедомственной (в том числе пожарной) охране, охранной и пожарной сигнализации (установка, наладка и эксплуатация) должны относиться на подстатью 226 «прочие работы, услуги».

20. В 2007 году МУЗ ГП № 11 в нарушение условий контрактов принимались работы ниже цены, указанной в контрактах. В результате подрядчиком обязательства по контрактам выполнены не в полном объеме, при этом дополнительные соглашения не заключались.

В то же время заказчиком (Управление здравоохранения) не принято действий по передаче материалов для включения ООО «НАВИВ» в реестр недобросовестных поставщиков, как предусмотрено ст.19 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Кроме того, вышеуказанным подрядчиком не исполнены обязательства по контракту от 21.05.2007 № 126 на выполнение сантехнических и общестроительных работ в сумме 868,4 тыс. руб., заключенному с МУЗ ГБ № 16. При этом авансовые платежи в сумме 217,1 тыс. руб. более года находятся в обороте подрядчика.



21. В нарушение п.3 ст.18 Федерального закона № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» МУЗ ГП № 1 не произведена регистрация изменений, внесенных в контракты, как по видам, так и по объемам работ (от 01.09.2007 № 59 с ООО Компания «Главмонолит», от 14.05.2008 № 12 и № 13 с ООО «Воронежгражданпромстрой»).

В адрес лечебных учреждений направлены представления Контрольно-счетной палаты с целью устранения допущенных нарушений.

Похожие:

Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconПовышение качества и доступности медицинских услуг при репродуктивных потерях Кан Н. И., Ватутина Р. И., Жукова К. Ю. Муз «Городская поликлиника №4»
Муз «Городская поликлиника №4», Кафедра последипломного образования и семейной медицины
Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconОбщие условия предоставления медицинской помощи Муниципальное учреждение здравоохранения «Детская городская поликлиника №2»
Алгоритм предоставления медицинской помощи в муз «Детская городская поликлиника №2» г. Владивостока, работающей в системе обязательного...
Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconГрафик приёма специалистами муз «Городская больница №3 п. Трудовое г. Владивостока» Поликлиника (ул. Энгельса, 7)
График приёма специалистами муз «Городская больница №3 п. Трудовое г. Владивостока»
Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconМуз «Городская поликлиника №3»

Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconПриказом главного врача кгбуз «Артемовская городская больница №2»
«Артемовская городская больница №2» по предоставлению государственной услуги: «Оказание амбулаторно-поликлинической медицинской помощи...
Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconИнформация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности му «Рай дез жкх коминтерновского района» городского округа город Воронеж за 2007 год
Ород Воронеж от 07. 12. 2005 №205-ii, распоряжения Председателя Контрольно-счётной палаты городского округа город Воронеж от 19....
Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconПеречень лечебных учреждений, в которых будет проводиться обследование (лечение) граждан, подлежащих призыву на военную службу, признанных временно негодными к военной службе по состоянию здоровья со 02. 04. 2012 г по 15. 07. 2012 г
Орска, мауз «Городская больница №3 г. Орска», мауз «Городская больница №4», мауз «Городская больница №5», мауз «Городская больница...
Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconГрафик приёма специалистами муз «Детская городская поликлиника №9 г. Владивостока»

Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconГрафик приёма специалистами муз «Детская городская стоматологическая поликлиника» г. Владивостока

Информация по результатам проверок отдельных вопросов деятельности муз городского округа город Воронеж «Городская поликлиника №1», «Городская поликлиника №18», «Городская больница №16» iconНаименование объекта Период выполнения работ Родильное отделение муз «Центральная городская больница г. Бузулука»
График выполнения работ по капитальному ремонту перинатального центра муз «Центральная городская больница г. Бузулука»
Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org