Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография)



страница3/4
Дата24.11.2012
Размер0.54 Mb.
ТипАнализ
1   2   3   4

4.5. Данные по крупнейшим заемщикам (форма 118).

Форма 118 дает расшифровку в отношении крупных кредитов, т.е. тех, величина которых превосходит 5% от капитала. Отчет является ежемесячным. Данная форма является закрытой, т.е. не публикуется публично. Тем не менее, устанавливая лимит на операции с банком-контрагентом, можно запросить у него эти данные.

Форма строится следующим образом (условный пример дан в таблице 4.6.) — в первом столбце указывается название компании, ИНН (1); далее идет по строкам — общая величина ссудной задолженности (1.1), общая величина гарантий и поручительств (1.2). При этом по столбцам указывается сумма и количество кредитов, всего и отдельно в рублях и валюте, в четвертой строке указывается величина созданного резерва, и наконец в пятой строке — отношение суммы общей кредитной задолженности к капиталу банка.

Анализ этой формы может дать позволит определить крупные суммы проблемных либо нерыночных, «нарисованных» активов. На проблемные активы обычно указывает большая величина созданных резервов — так в приведенной таблице обращает внимание кредит, выданный ОАО VXC (п.2) в сумме 170,994 тыс.руб., величина резерва — 50%.

При подозрении на проблемные или нарисованные активы их величина подлежит вычету из капитала. Данные об отношении к капиталу позволяют оценить о концентрации влияния данных проблемных или нерыночных активов на капитал.

Что касается «нарисованных» или нерыночных активов, то принцип их индикации вытекает из назначения подобного рода активов, предназначенных для раздувания валюты баланса или капитала банка. С этой целью по крупным заемщикам банка необходимо получить справочные данные из Интернета и баз данных по фирмам. И если обнаружится, что среди крупных заемщиков банка есть нерыночные компании, т.е. компании не имеющие истории, реального бизнеса или обнаружится связь этих компаний с банком или его акционерами, это может дать повод к подозрению на нерыночный, «схемный» характер проведенных сделок.

Таблица 4.6. Данные по крупнейшим заемщикам банка ZZ (форма 118), тыс.руб.

Название заемщика

Всего/сумма

Кол-во

Сумма в рублях

Кол-во

Сумма в валюте

Кол-во

1.
ЗАО «ZXY» /ИНН: ___/

267,567

 

267,567

 

0

 

1.1. Общая величина ссудной задолженности

267,567

9

267,567

9

0

0

1.2. Общая величина гарантий и поручительств

0

0

0

0

0

0

1.3. Резерв (1%)

0

 

0

 

0

 

1.4. Соотношение с капиталом (20.94%)

0

 

0

 

0

 

2. ОАО VXC /ИНН:___/

170,994

 

0

 

170,994

 

2.1. Общая величина ссудной задолженности

170,994

1

0

0

170,994

1

2.2. Общая величина гарантий и поручительств

0

0

0

0

0

0

2.3. Резерв (50%)

0

 

0

 

0

 

2.4. Соотношение с капиталом (13.38%)

0

 

0

 

0

 

3. ОАО «XSE» /ИНН:___/

140,616

 

140,616

 

0

 

3.1. Общая величина ссудной задолженности

140,616

17

140,616

17

0

0

3.2. Общая величина гарантий и поручительств

0

0

0

0

0

0

3.3. Резерв (1%)

0

 

0

 

0

 

3.4. Соотношение с капиталом (11.01%)

0

 

0

 

0

 

4. ОАО «QWE» /ИНН:___/

215,550

 

200,000

 

15,550

 

4.1. Общая величина ссудной задолженности

215,550

2

200,000

1

15,550

1

4.2. Общая величина гарантий и поручительств

0

0

0

0

0

0

4.3. Резерв (1%)

0

 

0

 

0

 

4.4. Соотношение с капиталом (16.87%)

0

 

0

 

0

 

5. ОАО «VXZ» /ИНН:___/

85,385

 

85,385

 

0

 

5.1. Общая величина ссудной задолженности

85,385

10

85,385

10

0

0

5.2. Общая величина гарантий и поручительств

0

0

0

0

0

0

5.3. Резерв (1%)

0

 

0

 

0

 

5.4. Соотношение с капиталом (6.68%)

0

 

0

 

0

 

4.6. Расшифровка операций по корреспондентским счетам (форма 603).

В форме 603 «Сведениях об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» даны расшифровки по операциям, проводимых банком по корреспондентским счетам «ностро» и «лоро». Форма содержит следующие сведения (условный пример приведен в таблице 4.7): тип счета, контрагент, страна, номер лицевого счета, валюта счета, остаток на начало месяца, обороты по дебету, обороты по кредиту, остатки на конец месяца.

Как и данные по крупным заемщикам данная форма отчетности является закрытой, т.е. не публикуется публично, получить эти данные можно при необходимости и по доброй воле банка контрагента, с которым вы собираетесь работать.

Анализируя форму можно понять насколько активно работает банк по корреспондентским счетам своих банков-контрагентов, кроме того, сверяя данные по данной форме по счетам ностро и лоро, а также используя дополнительно данные по форме 501 (расшифровки по операциям межбанковского кредитования) можно сделать вывод об использовании банком схем по раздуванию баланса (см.главу 5). Особенно важно иметь ввиду, что подобного рода схемы используются не только для увеличения валюты баланса, но и для регулировки нормативов ликвидности. Наличие симметричных зеркальных остатков может служить признаком таких схем.

Таблица 4.7. Расшифровки операций по корреспондентским счетам банка RR (форма 603) на 1.07.200_, тыс.руб.

Тип

Контрагент

Страна

Лицевой счет

Валюта

На начало месяца

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

На конец месяца

 

 

 

Лоро

 

 

 

 

 

Лоро

МТА

РОССИЯ/ МОСКВА

30 109 840 400 000 000 000

USD

137,576

152,164

14,588

0

Лоро

МТА

РОССИЯ/ МОСКВА

30 109 810 100 000 000 000

RUR

31,599

168,105

179,13

42,624

Лоро

ДЛО

РОССИЯ/ МОСКВА

30 109 810 900 000 000 000

RUR

49,934

246,315

246,329

49,948

Лоро

ПТМ

РОССИЯ/ МОСКВА

30 109 840 000 000 000 000

USD

62,174

434,526

430,761

58,409

Лоро

ПТМ

РОССИЯ/ МОСКВА

30 109 978 600 000 000 000

EUR

104

10

5

99

Лоро

ПТМ

РОССИЯ/ МОСКВА

30 109 810 700 000 000 000

RUR

848,074

2,434,105

2,485,578

899,547

Лоро

КНВ

РОССИЯ/ МОСКВА

30 109 840 900 000 000 000

USD

1

0

0

1

Лоро

КНВ

РОССИЯ/ МОСКВА

30 109 810 600 000 000 000

RUR

239,448

1,222,908

1,267,104

283,644

 

 

 

Ностро

 

 

 

 

 

Ностро

QWE

ГЕРМАНИЯ

30 114 840 600 000 000 000

USD

24,461

51,527

62,242

13,746

Ностро

QWE

ГЕРМАНИЯ

30 114 978 200 000 000 000

EUR

44,778

750,499

791,836

3,441

Ностро

QWE

ГЕРМАНИЯ

30 114 826 000 008 200 000

GBP

54

2

54

2

Ностро

ПТМ

РОССИЯ/ МОСКВА

30 110 840 600 000 000 000

USD

17,87

91,693

101,235

8,328

Ностро

ПТМ

РОССИЯ/ МОСКВА

30 110 978 200 000 000 000

EUR

0

0

0

0

Ностро

ПТМ

РОССИЯ/ МОСКВА

30 110 810 300 000 000 000

RUR

37,602

230,214

188,922

78,894

Ностро

КЦК

РОССИЯ/ МОСКВА

30 110 840 800 000 000 000

USD

152

1

3

150

Ностро

КЦК

РОССИЯ/ МОСКВА

30 110 978 400 000 000 000

EUR

0

0

0

0

Ностро

КЦК

РОССИЯ/ МОСКВА

30 110 810 500 000 000 000

RUR

76

1,756,335

1,754,993

1,418

Ностро

HHG

СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ

30 110 840 300 000 000 000

USD

0

0

0

0

Ностро

GJJ

СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ

30 114 840 800 084 000 000

USD

38

317,282

317,177

143

Ностро

JKL

СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ

30 114 840 100 000 000 000

USD

93

31,716

31,692

117

Ностро

YTT

СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ

30 114 840 500 000 000 000

USD

4,921

1,468,231

1,472,047

1,105
1   2   3   4

Похожие:

Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconАнализ финансового состояния сельскохозяйственных предприятий 1
Анализ финансового состояния сельскохозяйственных предприя­тий практически не отличается от подобного анализа на предприятиях этих...
Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) icon«Рекламные стратегии коммерческих банков в посткризисный период» (2012)
После этого будет предложена карта рекламных кампаний российских банков. В конце будет приведена подведен итог изменениям произошедшим...
Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconАнализ проведен ООО "abc" стр. № АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО "xyz" г. Санкт Петербург 2008 год
Основой для проведения финансового анализа ООО "xyz" стала следующая информация финансовой (бухгалтерской) отчетности
Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconР. Н. Нуриманов анализ финансовой отчетности Учебное пособие
Бухгалтерская отчетность в современном понимании выступает в качестве финансовой модели хозяйствующего субъекта. Таким образом, анализ...
Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconРегламент проведения Чемпионата спб по русскому бильярду среди сотрудников банков
Участники Чемпионата сотрудники гу ЦБ рф по спб, коммерческих банков и иногородних филиалов, небанковские организации- члены абсз...
Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconОрганизация рефинансирования коммерческих банков и пути его развития

Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconТематика курсовых работ Анализ финансового состояния должника: правовые проблемы
Безопасность как правовой режим обеспечения сохранности информации в субъектах предпринимательской деятельности
Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconСтатья: Анализ ликвидности и рейтингование банков
Саркисянц А. Анализ ликвидности и рейтингование банков // Бухгалтерия и банки. 2011. n с. 12 18; n с. 27 32
Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconКрахи частных коммерческих банков в России: их причины и последствия (вторая половина XIX – начало ХХ в.)

Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) iconРеестр банков, гарантии которых ОАО «Аэрофлот» принимает в качестве финансового обеспечения продаж

Разместите кнопку на своём сайте:
ru.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©ru.convdocs.org 2016
обратиться к администрации
ru.convdocs.org